Если вместо уведомления об исчисленном НДФЛ подаете платежные поручения на уплату налога не в составе ЕНП, поле 107 заполняйте так. При перечислении НДФЛ, исчисленного и удержанного за период:
• с 23 апреля по 22 мая – «МС.05.2023»;
• с 23 мая по 22 июня – «МС.06.2023»;
• с 23 июня по 22 июля – «МС.07.2023»;
• с 23 июля по 22 августа – «МС.08.2023»;
• с 23 августа по 22 сентября – «МС.09.2023»;
• с 23 сентября по 22 октября – «МС.10.2023»;
• с 23 октября по 22 ноября – «МС.11.2023»;
• с 23 ноября по 22 декабря – «МС.12.2023».
При перечислении НДФЛ за период с 22 по 31 декабря в поле 107 вы будете писать «ГД.00.2023» (письмо ФНС от 06.03.2023 № КЧ-4-8/2629).
Разбираетесь ли вы теме НДФЛ досконально? Знаете, с каких выплат налог удерживаю, а с каких – нет. Знаете, как быть с выплатами нерезидентам?
Приглашаем вас на курс «Бухгалтер по зарплате». Это курс профессиональной переподготовки на 256 ак. часов, который выпускает специалистов, готовых сразу вести участок “зарплата” в компании любого размера. Научитесь:
рассчитывать зарплату, отпускные, премии, больничные и другие выплаты;
оформлять прием и увольнение персонала;
вести совместителей, алиментщиков, ИП, самозанятых и других работников на ГПХ;
считать пособия, НДФЛ и сдавать по ним отчетность;
+ 30 функций.
Наша программа включает практический блок: учим работать в 1С:ЗУП.
Открывайте на пробу один урок: это бесплатно, и поможет составить объективное мнение о программе.
Начать дискуссию