Статьи по теме «истребование документов»
Отсутствие запрашиваемых у налогоплательщика документов не освобождает от ответственности за их непредставление
Как указал ФАС Поволжского округа в Постановлении № А65-28019/2011 от 30.07.2012, документы, которые были истребованы в ходе налоговой проверки, представляются в течение 10 дней со дня получения соответствующего требования.
«Встречная» проверка физических лиц: насколько это реально
Минфин России решил в очередной раз напугать налогоплательщиков, пригрозив новыми возможностями оказания давления на них через собственных сотрудников.
Налоговики вправе истребовать документы, необходимые для проверки
В соответствии со статьей 93 Налогового кодекса Российской Федерации должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы.
Минфин РФ: Письмо № 03-02-07/1-136 от 02.08.2012
Налоговики вправе истребовать у банка документы о валютных операциях налогоплательщика
Налоговые органы вправе истребовать у контрагента или у иных лиц документы, связанные с проведением налогоплательщиками валютных операций, в ходе мероприятий налогового контроля.
ИФНС вправе истребовать у физлица документы о проверяемом налогоплательщике
Налоговый орган вправе истребовать у физического лица, располагающего документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика или располагающего информацией о конкретной сделке, такие документы (информацию).
Минфин РФ: Письмо № 03-02-08/58 от 18.07.2012
УФНС по Орловской области уточняет порядок представления налогоплательщиками документов по требованию налогового органа
В соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ должностное лицо налогового органа, проводящее налоговую проверку, вправе истребовать у контрагента или у иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента), эти документы (информацию).
Работодатель не вправе требовать при приеме на работу свидетельство о регистрации по месту пребывания
Свидетельство о регистрации по месту пребывания не входит в список документов, обязательных для предъявления при приеме на работу.
В ИФНС можно направлять скан-образы бумажных документов в электронном виде
Приказ ФНС РФ от 29.06.2012 № ММВ-7-6/465@ предусматривает возможность направлять в ИФНС в ответ на требование не заверенные бумажные копии документов, а их скан-образы или XML-файлы документов в электронном виде по ТКС.
Полномочия депутатов Госдумы предлагают расширить
Госдума рассмотрит законопроект № 88831-6, направленный на уточнение прав и обязанностей членов Совета Федерации и депутатов Государственной Думы Федерального Собрания РФ.
УФНС по Тамбовской области уточняет порядок истребования документов в ходе налогового контроля
Лицами, обязанными представлять документы по требованию налоговых органов, являются налогоплательщики, плательщики сборов и налоговые агенты. Кроме того, документы (информация) о деятельности проверяемого налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) могут быть истребованы у его контрагентов или иных лиц, располагающих данными документами или информацией.
Инспекция должна указывать наименования и реквизиты истребуемых документов
ФАС подтвердил, что судами сделан обоснованный вывод об отсутствии оснований для привлечения общества к налоговой ответственности в связи с невозможностью определить, какие конкретно документы и в каком количестве были истребованы налоговым органом.
ФАС Московского округа: Постановление № А40-77795/11-90-338 от 04.05.2012
Минфин рассказал о новых полномочиях, которые получит налоговая служба
Налоговые органы получат право в ходе проверок истребовать информацию не только о проверяемом, но и обо всех участниках цепочки его финансовых операций. Об этом в ходе Российского Налогового Саммита 2012 сообщил представитель Минфина Сергей Разгулин.
ФАС Дальневосточного округа: Постановление № Ф03-4853/2011 от 25.10.2011
Перечень оснований для истребования у банков информации о счетах плательщика ограничен
ФАС подтвердил, что законные основания, при которых налоговый орган вправе запрашивать у банков информацию о наличии счетов, об остатках денежных средств по ним, а также выписки операций по счетам не могут быть дополнены по усмотрению инспекции.
Налоговики не вправе истребовать документы, которые налогоплательщик не составляет
ФАС подтвердил, что требование о предоставлении документов, не относящихся ни к первичным, ни к бухгалтерским, ни к налоговым документам является неправомерным.
ФАС Московского округа: Постановление № А40-141786/10-115-608 от 17.10.2011
Проверкой могут быть охвачены только три года деятельности налогоплательщика
ФАС подтвердил, что налоговая инспекция необоснованно затребовала у общества документы, срок хранения которых на момент проведения выездной налоговой проверки истек.