Клерк.Ру

Расчет платежей для налога УСН 6%

Ставка налога %
Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Торговый сбор
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2016 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2016 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Аватар
Надежда добрый день! Авансовые платежи не уменьшал на взносы сделанные в данных периодах. Могу ли я их вычесть в из годового платежа, и заплатить доплату по налогу на уменьшенную сумму всех этих взносов? Спасибо!
Аватар

Над.К, Вы писали:

Можете, конечно.

 Спасибо!

Еще вопрос:

Много платежей проходит через эквайринг, и мне на счет возвращается сумма несколько менее(комиссия) чем пробито в чеке (или не пробито - если не контактная поставка наложенным платежом, или через интернет эквайера.). Сумма причем всегда разная(ставка зависит от объема проведенного за период). Вычислять по позиционно очень сложно. Возникает вопрос - если я в декларации чуть завышу сумму реальных продаж, это критично? Или сумма должна быть четко равна =комиссия эквайера+сумма поступившая на мой р/с.

Вопрос может глупый, скорее из вашего опыта.

Заранее благодарен!

Или сумма должна быть четко равна =комиссия эквайера+сумма поступившая на мой р/с.

 Но вообще должно быть вот так. Но сможет ли налоговая сама эту сумму вычислить? ))

Аватар

Над.К, Вы писали:

Или сумма должна быть четко равна =комиссия эквайера+сумма поступившая на мой р/с.

 Но вообще должно быть вот так. Но сможет ли налоговая сама эту сумму вычислить? ))

 Огромное спасибо! Я так и подозревал.... лучше больше)))

Аватар

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как мне заполнить декларацию за 2016 год.  Ситуация такая: ИП без сотрудников 6%. Работала в 2016г только 1 и 2 кв. Но ИП не закрыла. В 1 кв оплатила Страховые отчисления и ФФомс за 1 кв 2016г (5788р), 1% за весь 2015 год (15158р), 1% за 1 кв 2016 года (179р), итого на сумму 21125р. Далее оплатила авансовые платежи за 1 и 2 кв. (13107р и 536р). Далее деятельность не вела, но ип не закрыла - отчисления в ПФ за 2-3-4 кв не заплатила. Сегодня уже январь 10-е число, получается все-равно опоздала. По вашей чудесной таблице получается переплата. Раз так можно не платить ПФ? И как это отобразить в декларации? 
Результат расчета
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база317905326843326843326843
Первоначальная сумма налога19074196111961119611
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП21125211252112521125
Сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму налога19074196111961119611
Торговый сбор0000
Торговый сбор, уменьшающий сумму налога0000
Размер вычета19074196111961119611
Сумма налога за отчетный/налоговый период0000
Ранее уплаченные суммы-131071364313643
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - )0-13107-13643-13643

Аватар
Добрый день! Имеем такую картину:

 

Авансовые платежи за 2016 не платились, страховые взносы были уплачены за год полной суммой. Интересует почему сумма уменьшающая сумму налога меньше, чем фактически уплаченная сумма страховых взносов? И по итогу надо ли платить налог?

почему сумма уменьшающая сумму налога меньше, чем фактически уплаченная сумма страховых взносов?

 Потому что у вас налог 5906 рублей. Поэтом и уменьшить его можно только 5906 рублей взносов.

Раз так можно не платить ПФ?

 Фиксированные взносы в ПФ Вы платить обязаны. Переплата по налогу никакого отношения к взносам не имеет. После расчета налога нажмите под таблицей "Образец заполнения декларации" и получите образец, где всё встанет в нужные поля декларации. Переплату по налогу можно вернуть

Аватар

Над.К, Вы писали:

Раз так можно не платить ПФ?

 Фиксированные взносы в ПФ Вы платить обязаны. Переплата по налогу никакого отношения к взносам не имеет. После расчета налога нажмите под таблицей "Образец заполнения декларации" и получите образец, где всё встанет в нужные поля декларации. Переплату по налогу можно вернуть

 То есть я сейчас должна оплатить ПФ за 2-3-4 кв. Это я поняла. А в декларацию эти суммы включать надо? 

Клерк

Над.К, Вы писали:

почему сумма уменьшающая сумму налога меньше, чем фактически уплаченная сумма страховых взносов?

 Потому что у вас налог 5906 рублей. Поэтом и уменьшить его можно только 5906 рублей взносов.

 

А что такое "ранее уплаченные суммы? Имеются в виду авансовые платежи по налогу УСН?
P.S. Извиняюсь за, возможно, глупые вопросы) Еще только вникаю в эти моменты.
Аватар
Доброго времени суток!я уплачивала в течении года страховые и авансовые платежи не округляя.1кв доход 150000 страх5788,31 и аванс 3211.69; 2кв.300000 по нарастающей, и страх 5788,34 и аванс 3211,69; 3 кв 450000 5788.34и 3211,69 соотв. В 4 ом кв внесла последний платеж страх взносов 5788,34 . За год доход 600000руб.как откорректировать неокругленные оплаченные значения за год?спасибо.
как откорректировать неокругленные оплаченные значения за год?спасибо.

 

Доплатить с копейками
Налог 600000*6% - 23153=12847
Вы заплатили 9635,07. Осталось доплатить 3211,93
Аватар
Спасибо большое Вам за оперативность.То есть получается я не буду считаться для налоговой с недоплаченной поквартальными авансовыми платежами?не получится так. что у налоговой комп будет показывавть разногласие с декларацией?И как теперь декларацию заполнять  простите?
Аватар
По вашему калькулятору у меня получилось 12851 руб налог и осталось 3218 руб оплатить. я ввела значения округляя естественно -оплаченное  3211.69 ввела как 3211 .Это правильно?
Аватар

Над.К, Вы писали:

Раз так можно не платить ПФ?

 Фиксированные взносы в ПФ Вы платить обязаны. Переплата по налогу никакого отношения к взносам не имеет. После расчета налога нажмите под таблицей "Образец заполнения декларации" и получите образец, где всё встанет в нужные поля декларации. Переплату по налогу можно вернуть

То есть я сейчас должна оплатить ПФ за 2-3-4 кв. Это я поняла. 

Вопрос: Надо ли включать в декларацию за 2016 г.  взносы в ПФ за 2-3-4 кв, если я их оплачу только сейчас?  Простите за настойчивость))

Надо ли включать в декларацию за 2016 г. взносы в ПФ за 2-3-4 кв, если я их оплачу только сейчас?

 Взносы, уплаченные в 2017 году, налог 2016 года не уменьшают.

Аватар

Над.К, Вы писали:

Надо ли включать в декларацию за 2016 г. взносы в ПФ за 2-3-4 кв, если я их оплачу только сейчас?

 Взносы, уплаченные в 2017 году, налог 2016 года не уменьшают.

 Спасибо за ваш ответ и за терпение))

Аватар
извините непонятливых, могу ли я уменьшить налог по УСН 6% за 2016 год на сумму страховых взносов 1%, если я оба налога оплачу в одном месяце( январе 2017г)
Аватар
могу ли я уменьшить налог по УСН 6% за 2016 год на сумму страховых взносов 1%, уплаченных в январе 2016 года за 2015 год?
могу ли я уменьшить налог по УСН 6% за 2016 год на сумму страховых взносов 1%, уплаченных в январе 2016 года за 2015 год?

 Можете

могу ли я уменьшить налог по УСН 6% за 2016 год на сумму страховых взносов 1%, если я оба налога оплачу в одном месяце( январе 2017г)

 Если речь о том, что взносы 1% будут уплачены в январе 2017, то на них налог 2016 года уменьшить нельзя

Аватар
Здравствуйте. у меня ИП на УСН 6%. В 2016 году деятельность велась только по патенту. По сроку до 1 апреля 2017 года я оплачу фик.взнос ПФР за доход свыше 300тыс. исходя из потенциального дохода патента за 2016 год - 87 000. С этого года планируется доход еще и на усн. Могу ли я авансовые платежи УСН в 2017 году за 1 полугодие 2017 года уменьшить на сумму взносов за 2016 год? 
Аватар

Над.К, Вы писали:

Могу ли я авансовые платежи УСН в 2017 году за 1 полугодие 2017 года уменьшить на сумму взносов за 2016 год?

 Можете

 Спасибо за ответ, но разве нет разграничения по фикс.взносам в ПФР с дохода выше 300 тыс по налоговым режимам? ведь отдельно считается 1 % с доходов ПСН(налог ПСН мы уменьшить не можем) и отдельно с доходов УСН. Где мне можно прочитать об этом, что фикс. взнос с доходов ПСН может уменьшить налог(ав.платеж) УСН? Извините, если вопрос тупой, переживаю очень и боюсь пеней и штрафов.

но разве нет разграничения по фикс.взносам в ПФР

 В Налоговом кодексе нет. И отдельно 1% не считается. Складываются все доходы предпринимателя, а потом уже отнимается 300 тыс.рублей. От оставшейся суммы берется 1%. Запрета уменьшать УСН на всю сумму страховых взносов в данном случае нет

Аватар

Над.К, Вы писали:

но разве нет разграничения по фикс.взносам в ПФР

 В Налоговом кодексе нет. И отдельно 1% не считается. Складываются все доходы предпринимателя, а потом уже отнимается 300 тыс.рублей. От оставшейся суммы берется 1%. Запрета уменьшать УСН на всю сумму страховых взносов в данном случае нет

 На ПСН берется для расчета потенциально возможный доход.

Аватар

Здравствуйте! Подскажите, запуталась. В январе 16 года я платила налог за 4 кв 15 и 1 % с превышения дохода в 300 тыс. Далее я брала сумму дохода за каждый квартал, брала 6% и вычитала сумму оплаченных фиксированных платежей в ффомс и пфр ( специально платили раз в квартал в пределах периода) Далее, сейчас мне нужно оплатить налог за 4 кв 16 года + 1 % с превышения 300 тысяч. Вопрос. То что я платила 1% в январе 16 года я могу взять к вычету и платить в итоге меньше налог за 4 кв и тот 1% ? Как в дальнейшем лучше делать и какие суммы когда уплачивать чтобы брать вычеты максимально? Разъясните пожалуйста, совсем запуталась. Заполнила данные в калькуляторе, показывает вообще минус, скачала декларацию, там сумма к  уплате. И как быть в итоге, платить или нет? 

Аватар
Начислено налога 102273. Уплачено фиксированный платеж (пф 4839,12*4+ ффомс 949,21*4) + налог 6% = 85489,32, и в январе платила 1% который пишут тоже можно брать к вычету (28280). 
Получается, 102273-85489,32-28280= -11496,32
Если взять просто доход за 4 кв ,умножить на 6%- 949,21-4839,12( оплаты в ффомс и пфр) , то будет налог за 4 кв 16 = 16736,3. а 1 % 14045.57. Но я платила 1% в январе 16го- 28280. 
Сколько в итоге я должна заплатить и куда? 
То что я платила 1% в январе 16 года я могу взять к вычету
Да.

и платить в итоге меньше налог за 4 кв и тот 1% ?

Тот 1% никак не может уменьшиться на взносы. Потому что 1% Вы считаете именно от доходов за год.

Заполнила данные в калькуляторе, показывает вообще минус, скачала декларацию, там сумма к уплате.

 В декларации не учитываются уплаченные суммы, там только начисления. Поэтому и сделан нами расчет для того, чтобы видеть, должны вы платить налог или нет. Из декларации вы этого не увидите.

Клерк

Над.К, Вы писали:

То что я платила 1% в январе 16 года я могу взять к вычету
Да.

и платить в итоге меньше налог за 4 кв и тот 1% ?

Тот 1% никак не может уменьшиться на взносы. Потому что 1% Вы считаете именно от доходов за год.

Заполнила данные в калькуляторе, показывает вообще минус, скачала декларацию, там сумма к уплате.

 В декларации не учитываются уплаченные суммы, там только начисления. Поэтому и сделан нами расчет для того, чтобы видеть, должны вы платить налог или нет. Из декларации вы этого не увидите.

 Получается, я могу уменьшить сумму налога за 4 кв 16 (16736 сумма) на 1% уплаченный в январе 28280 и получается 0 . а 1 % в размере 14045 руб обязана в любом случае оплатить? 

По сути, выходит, что уплачены лишние 14 тысяч. По идее я могла платить меньше налога в течении года? 


Какой должен быть порядок чтобы не платить лишнего, но и оплачивать все вовремя? 

Клерк

mirsolnca, Вы писали:

Над.К, Вы писали:

То что я платила 1% в январе 16 года я могу взять к вычету
Да.

и платить в итоге меньше налог за 4 кв и тот 1% ?

Тот 1% никак не может уменьшиться на взносы. Потому что 1% Вы считаете именно от доходов за год.

Заполнила данные в калькуляторе, показывает вообще минус, скачала декларацию, там сумма к уплате.

 В декларации не учитываются уплаченные суммы, там только начисления. Поэтому и сделан нами расчет для того, чтобы видеть, должны вы платить налог или нет. Из декларации вы этого не увидите.

 Получается, я могу уменьшить сумму налога за 4 кв 16 (16736 сумма) на 1% уплаченный в январе 28280 и получается 0 . а 1 % в размере 14045 руб обязана в любом случае оплатить? 

По сути, выходит, что уплачены лишние 14 тысяч. По идее я могла платить меньше налога в течении года? 


Какой должен быть порядок чтобы не платить лишнего, но и оплачивать все вовремя? 

 В вашем расчете минус! А в декларации сумма к уплате. Так и мне платить или нет?  Поняла. В декларации только начисления. Получается раз в расчете минус то налог за 4 кв платить не надо, а 1 % в любом случае уплатить надо. Так? 


Если взять просто доход за 4 кв

 Не надо брать просто доход за 4 квартал, нет такого периода при УСН. Налог считается за год нарастающим итогом. Никогда при УСН ничего не считается отдельно за квартал, кроме 1 квартала, потому что есть такой отчетный период. Остальные отчетные периоды 1 полугодие и 9 месяцев. И налоговый период - год.


В вашем расчете минус!

 Потому что Вы переплатили налог в течение года. Еще раз - в декларации не показывается, сколько Вы уплатили, неужели не видите? Как только по декларации Вы можете определить, надо платить или нет, если там нет уплаты налога в течение года? А в нашем расчете уплаты есть. Он специально сделан для того, чтобы рассчитать, надо платить налог или нет. Раз получается минус, значит налог вы переплатили и это государство вам должно, а не Вы ему


Клерк

Над.К, Вы писали:

Если взять просто доход за 4 кв

 Не надо брать просто доход за 4 квартал, нет такого периода при УСН. Налог считается за год нарастающим итогом. Никогда при УСН ничего не считается отдельно за квартал, кроме 1 квартала, потому что есть такой отчетный период. Остальные отчетные периоды 1 полугодие и 9 месяцев. И налоговый период - год.


В вашем расчете минус!

 Потому что Вы переплатили налог в течение года. Еще раз - в декларации не показывается, сколько Вы уплатили, неужели не видите? Как только по декларации Вы можете определить, надо платить или нет, если там нет уплаты налога в течение года? А в нашем расчете уплаты есть. Он специально сделан для того, чтобы рассчитать, надо платить налог или нет. Раз получается минус, значит налог вы переплатили и это государство вам должно, а не Вы ему


 да, я поняла про декларацию. Писала выше- получается налог за год я не плачу, а % с превышения в любом случае?

1. Далее, раз переплата, могу я платить меньше за 1 кв 17 в дальнейшем? 

2.По сути, выходит, что уплачены лишние 12 тысяч. По идее я могла платить меньше налога в течении года? 

3.Какой должен быть порядок чтобы не платить лишнего, но и оплачивать все вовремя? 




Я ИП, без наёмных работников, УСН, доходы, налог 6%.



Хочу сделать приписку дохода в декларацию!!!



Хочу сделать завышение доходов.



У меня фактический доход 230415 руб.



Сумма, уплаченных страховых взносов ПФР и ОМС – 23157.0 руб.



эквивалентна доходу 385950,0 руб. Т.е. 385950 х 6 % = 23157.0
руб.



Я так решил, что можно к своему доходу ещё немного денег приписать



385950.0 – 230415.0 = 155535.0 руб. То есть ещё 154585.00
рублей.



Вот и указать в
декларации сумму своего дохода не 230415.00, а 385000.00. То есть имею я желание заняться приписками.



Вот я постоянно
вижу, что все стараются зарыть свои доходы, чтобы меньше платить налоги. А УСН
6% ПОЗВОЛЯЕТ заняться приписками дохода!!! Конечно, у вас возникнет вопрос – а для
чего мне это?



Ну, вот мне так
захотелось. Странное желание вы скажете.



Да странное. Но в этом что-то есть…



А есть ли наказание за приписки дохода???


Аватар
подскажите пожалуйста, я ип, сейчас без работников, но в качестве работадателя состою на регистрационном учете, где-то прочитала что могу уменьшить фиксированные взносы только на 50%, это правда?
в качестве работадателя состою на регистрационном учете,

 

это неважно. Если сотрудников нет, з/пл не платите никому, то можно уменьшить налог на 100%
Аватар

подскажите пожалуйста, если у меня на два месяца патент(январь-февраль 2017г.), но я решила применять усн, так как посчитала что это дешевле, за 2016 год подавала налоговую декларацию нулевую по усн, с марта 2017 года хочу быть на усн, что мне для этого надо сделать? заранее подать документы на кассовый аппарат?

Ну получать наличку без ККТ Вы не имеете права. Если, конечно, у Вас не услуги населению, а торговля. При услугах населению можно вместо ККТ применять БСО.
Аватар
спасибо большое за помощь в заполнении декларации, заполняла впервые за свою трудовую деятельность, расчет был непростым, так как были суммы то с увеличением, то с  уменьшением налога к оплате и не могла сообразить, как заполнить 1 лист.  С Вашим пособием все встало на свои места - и в декларации, и в голове. ))

UPITER, Вы писали:





Я ИП, без наёмных работников, УСН, доходы, налог 6%.





Хочу сделать приписку дохода в декларацию!!!





Хочу сделать завышение доходов.





У меня фактический доход 230415 руб.





Сумма, уплаченных страховых взносов ПФР и ОМС – 23157.0 руб.





эквивалентна доходу 385950,0 руб. Т.е. 385950 х 6 % = 23157.0

руб.





Я так решил, что можно к своему доходу ещё немного денег приписать





385950.0 – 230415.0 = 155535.0 руб. То есть ещё 154585.00

рублей.





Вот и указать в

декларации сумму своего дохода не 230415.00, а 385000.00. То есть имею я желание заняться приписками.





Вот я постоянно

вижу, что все стараются зарыть свои доходы, чтобы меньше платить налоги. А УСН

6% ПОЗВОЛЯЕТ заняться приписками дохода!!! Конечно, у вас возникнет вопрос – а для

чего мне это?





Ну, вот мне так

захотелось. Странное желание вы скажете.





Да странное. Но в этом что-то есть…





А есть ли наказание за приписки дохода???


 

и никто не ответил. А жаль.
UPITER, Вы до сих пор пытаетесь спонсировать Пенсионный фонд? Вы получите копейки, отправляя лишние взносы туда. Неужели Вы не можете придумать более выгодное вложение денег? 

Можем ли мы платить меньше в 17 году на сумму переплаты ?

 Можете, только сначала убедитесь, что ваши данные совпадают с данными налоговой. А то бывают неожиданности. Например, платеж попал не туда.

Аватар
Подскажите, пожалуйста. По калькулятору меня получается "0" налогов. Мне надо успеть подать нулевую декларацию до 20.01.17 или я могу подавать декларацию в обычные сроки?
Аноним, то, что получается ноль к уплате за год, не означает, что декларация у вас нулевая. Вы после расчета сформировали декларацию? Там ссылочка под итогами расчета выдается.
Срок подачи декларации по УСН у ИП 30 апреля (в этом году 2 мая)
Люди которым это нравится