Клерк.Ру

Расчет платежей для налога УСН 6%

Ставка налога %
Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Торговый сбор
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2016 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2016 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Мнения
 
Аватар

Над.К, Вы писали:

А Вы страховые взносы в апреле 2017 года что ли платили?
На взносы, уплаченные в 2017 году налог 2016 года нельзя уменьшить

 Да, планирую оплатить на днях с учетом пени. То есть не учитывается, что эти взносы за 2016 год? Я уже за 2017 год тоже планирую внести и закрыть ип. Только не могу понять никак. Нужно теперь заплатить налог и взносы за 2016 год в полном объеме, а за 2017 год налог можно уменьшить на взносы? Извините за настойчивость, пытаюсь разобраться, чтобы не переплатить)

Аватар
Добрый день!
На мой взгляд расчет не правильный, Вы вводите в заблуждение читателей. Сумму уплаченных взносов нужно вычитать из дохода, а не из суммы начисленного налога. Разница будет приличной. При той методике, которая есть в калькуляторе на сайте будет существенная недоплата налога в бюджет, ну и дальше штрафы, пени и т.д.

Аноним, Вы вообще знаете, что такое УСН с объектом "доходы"? :) Вы сначала все-таки Налоговый кодекс почитайте, а потом пытайтесь учить на бухгалтерском сайте считать налоги ))

Нужно теперь заплатить налог и взносы за 2016 год в полном объеме

 Да. Если Вы не платили никаких взносов в 2016 году (например, за 2015 год).

а за 2017 год налог можно уменьшить на взносы?

 

Да. Взносы, уплаченные в апреле 2017 года будут уменьшать налог при расчете за полугодие. В вашем случае за период с 1 января по дату закрытия (если Вы собираетесь закрываться в апреле-июне)
Аватар

Над.К, Вы писали:

Нужно теперь заплатить налог и взносы за 2016 год в полном объеме

 Да. Если Вы не платили никаких взносов в 2016 году (например, за 2015 год).

а за 2017 год налог можно уменьшить на взносы?

 

Да. Взносы, уплаченные в апреле 2017 года будут уменьшать налог при расчете за полугодие. В вашем случае за период с 1 января по дату закрытия (если Вы собираетесь закрываться в апреле-июне)

 Спасибо за ответ! В декларации за 2016 год нужно указывать эти неоплаченные платежи ( авансовые и взносы)? Или это указывается в той декларации, в период которой оплатили?

В декларации за 2016 год нужно указывать эти неоплаченные платежи ( авансовые и взносы)

 Нет, конечно. Там указывается только начисление авансов и налога и уплаченные взносы.


Аватар

Спасибо большое за удобный калькулятор! И спасибо за бонус в виде образца заполнения декларации! Открыла образец, думала, что будет как везде, а оказалось, что еще и мои показатели отображены. Неожиданно и очень приятно :)
По поводу копеек в декларации: спасибо, я поняла, что нужно округлить сумму до рубля в сторону повышения. То есть, если у меня 23,55 руб., - писать 24 рубля.

Аватар

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, если я оплачу фиксированные страховые взносы ПФР и ФФОМС и с выручки св.300тыс сейчас в апреле за весь 2016г (в течение года не оплачивал), могу ли я уменьшить налог УСН за 2016г?

Аватар
Добрый день. Подскажите, пожалуйста. Обязательно ли оплачивать налог УСН поквартально? Ранее оплачивали налог 1 раз в год, вместе со сдачей декларации. 
Аватар
Скажите, оплатила страховые взносы ПФР и  ФФОМС в сентябре 2016 за 3 и 4 квартал 2016 года  и уменьшила на эту сумму 6% за 9 месяцев. Будет ли это считаться недоплатой 6%
Аватар

В декабре 2014 года при оплате взносов в ПФР за 2014 допустила ошибку в КБК (оплата  ушла на пени), заметила это вовремя и повторно оплатила взносы ПФР за 2014 год уже на правильное КБК. В марте 2015 написала заявление в ПФР о переносе неверно оплаченной суммы на нужное КБК (текущие платежи) за 2015 год, о чем получила соответствующее извещение о зачете. При сдаче декларации за 2015 год на эту сумму зачета уменьшила платежи налога (6%). По итогам проверки пришло письмо из налоговой о неправомерности уменьшения платежа (6%), мотивировали это тем, что я могла уменьшить сумму только на те взносы в ПФР и ФФОМС, которые я оплатила в 2015г. , а данная сумма мною была оплачена в 2014 году. Правомерно ли это?

Обязательно ли оплачивать налог УСН поквартально? Ранее оплачивали налог 1 раз в год, вместе со сдачей декларации.

 И ранее и сейчас существуют авансовые платежи по налогу УСН. Их никто не отменял

в сентябре 2016 за 3 и 4 квартал 2016 года и уменьшила на эту сумму 6% за 9 месяцев. Будет ли это считаться недоплатой 6%

 Нет. А почему это должно считаться недоплатой?

Правомерно ли это?

 Нет. Зачет приравнивается к оплате. Вы предъявляли налоговикам извещение о зачете? Надо спорить с ними обязательно

Клерк
Обязательно ли оплачивать налог УСН поквартально? Ранее оплачивали налог 1 раз в год, вместе со сдачей декларации.
 И ранее и сейчас существуют авансовые платежи по налогу УСН. Их никто не отменял

 ОК, подскажите тогда, как  объяснить отсутствие штрафов и/или пени за предыдущие несколько лет работы?

Клерк

Над.К, Вы писали:

Обязательно ли оплачивать налог УСН поквартально? Ранее оплачивали налог 1 раз в год, вместе со сдачей декларации.

 И ранее и сейчас существуют авансовые платежи по налогу УСН. Их никто не отменял

в сентябре 2016 за 3 и 4 квартал 2016 года и уменьшила на эту сумму 6% за 9 месяцев. Будет ли это считаться недоплатой 6%

 Нет. А почему это должно считаться недоплатой?

Правомерно ли это?

 Нет. Зачет приравнивается к оплате. Вы предъявляли налоговикам извещение о зачете? Надо спорить с ними обязательно

 В январе 2017 года мне из налоговой пришло письмо по поводу зачета, все копии я предоставила, но ответ сотрудника был таким - в каком году фактически оплатили сумму, в том и предоставляется льгота по налогу.


Аватар
Здравствуйте!Помогите, пожалуйста, разобраться!Я работаю по патенту, но при открытии ИП пришлось подавать заявление и на патент и на УСН(т.к. не было уверенности, что патент выдадут).Деятельность-интернет-магазин. В результате, в налоговой, выдали патент и УСН тоже.Патент взят на весь 2017 год. Сейчас оказалось, что надо предоставить декларацию по УСН, уплатить налог за 1 квартал 2017 и за 2016 год. Что я в этом случае должна сдавать и платить? Можно ли сейчас как-то закрыть УСН? Если да, то не приведёт ли закрытие УСН к каким-либо неприятным последствиям? Заранее благодарна за ответ!
Аватар

Над.К, Вы писали:

Деятельность-интернет-магазин.

 Интернет-магазины под патент не попадают. На что Вы купили патент?

 Прочая розничная торговля вне магазинов(включает розничную торговлю любыми видами товаров, осуществляемую передвижными средствами развозной и разносной торговли, торговлю через автоматы), код46

Интернет-магазины это не развозная или разносная торговля. Развозная торговля, это всякие автолавки, которые ездят и продают товары с машины. Разносная торговля, это когда берут товар в руки (или тележку какую) и идут продавать первому встречному.

У Вас дистанционная торговля, если это действительно интернет-торговля. И под ПСН она не попадает, так же как и под ЕНВД

Аватар

Добрый день! Подскажите пожалуйста, усн доходы по Москве 6% в 2017г? Что-то говорили о понижении, но закона не нашла.

Аватар
Добрый день! 
доход в 1 кв 2017 года 50тыс.руб налог 6% (3000) оплатить до 25.04.17г. а если оплатила взносы 3000 , 20,04,17, то можно УСН не платить за 1 кв. 17г. 
Аватар

Над.К, Вы писали:

Нельзя. Поскольку взносы уплачены за пределами 1 квартала. Ну, вернее, можно, но пени будут капать за неуплату )

а еще к этой теме же вопрос - может ли Ип оплатить взносы и налоги с личной карты ? 

Аватар

 Добрый день! Очень нужен ваш совет. В1полугодии 2016 года оплатил только ПФР за 2015год (22 261р.) и больше ни взносов ни авансовых платежей за 2016 год не было. Могу ли я оплатить только авансовый платёж за 1 квартал (18 288р.), учитывая что последующие платежи можно перекрыть взносом? Не совсем понимаю что со всем этим делать. Заранее огромная благодарность 

Подскажите, пожалуйста,  я в 2015 забыла оплатить ФОМС 3650,58, по факту оплатила его в апреле 2016 г.   Могу я эту сумму тоже использовать для уменьшения налога за 2016 г?  

Аватар

почему при расчете указано к возмещению -39347, а при печати декларации указано 22478 к уменьшению, как так? всю голову сломала, помогите пож-та.

1 квартал 655786

2 квартал 24695

3 квартал 21540

4 квартал 28561,

взносы 2 квартал уплачено 19643, 4 квартал 24192

за 1 квартал усн уплачен 39347

Аватар
вот что получается, за 4 квартал уплачено 25312 
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база655786680481702021730582
Первоначальная сумма налога39347408294212143835
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП0196431964344955
Сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму налога0196431964343835
Торговый сбор0000
Торговый сбор, уменьшающий сумму налога0000
Размер вычета0196431964343835
Сумма налога за отчетный/налоговый период3934721186224780
Ранее уплаченные суммы-393473934739347
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - )39347-18161-16869-39347

Над.К, Вы писали:

Потому что Вы авансовых платежей никаких не платили. Что же Вы собираетесь возмещать?

 Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что сумма, которая к уменьшению по 2016 году 1839, а разница 23153-1839 =21314 будет зачитываться в 2017 году? В декларации она не показывается ?

почему при расчете указано к возмещению -39347, а при печати декларации указано 22478 к уменьшению, как так? всю голову сломала, помогите пож-та.

 Да уже раз сто тут писали почему - потому что в декларации не указываются уплаты, там только начисления. И все правильно указано в декларации, у вас же не только строка 110 есть в разделе 1, но и другие строки

что сумма, которая к уменьшению по 2016 году 1839

Да нет у вас никакой суммы к уменьшению. У Вас налог за год равен нулю, только и всего.

а разница 23153-1839 =21314 будет зачитываться в 2017 году?

 Это вот Вы что такое посчитали? Взносы, уплаченные в 2016 году никакого отношения к налогу 2017 года не имеют. Они могут уменьшать налог только 2016 года и никакого другого периода

Аватар

Над.К, Вы писали:

почему при расчете указано к возмещению -39347, а при печати декларации указано 22478 к уменьшению, как так? всю голову сломала, помогите пож-та.

 Да уже раз сто тут писали почему - потому что в декларации не указываются уплаты, там только начисления. И все правильно указано в декларации, у вас же не только строка 110 есть в разделе 1, но и другие строки

что сумма, которая к уменьшению по 2016 году 1839

Да нет у вас никакой суммы к уменьшению. У Вас налог за год равен нулю, только и всего.

а разница 23153-1839 =21314 будет зачитываться в 2017 году?

 Это вот Вы что такое посчитали? Взносы, уплаченные в 2016 году никакого отношения к налогу 2017 года не имеют. Они могут уменьшать налог только 2016 года и никакого другого периода

 простите, не понимаю 1-я цитата моя...сумма налога за год равна сумме вычета 43835, а уплачено за 1 квартал усн 39347, значит на возврат 39347 должно быть? нет разве...совсем запуталась

Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база655786680481702021730582
Первоначальная сумма налога39347408294212143835
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП0196431964344955
Сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму налога0196431964343835
Торговый сбор0000
Торговый сбор, уменьшающий сумму налога0000
Размер вычета0196431964343835
Сумма налога за отчетный/налоговый период3934721186224780
Ранее уплаченные суммы-393473934739347
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - )39347-18161-16869-39347


не понимаю 1-я цитата моя...сумма налога за год равна сумме вычета 43835, а уплачено за 1 квартал усн 39347, значит на возврат 39347 должно быть?

 

У Вас за год переплата 39347, вне всяких сомнений. Но Вы поймите, что в декларации не указываются суммы, которые Вы уплатили. Там только начисления налога. У Вас налог за год начислен ноль, вот и все (строка 133 минус строка 143). Всё, что Вы уплатили в течение года в виде авансовых платежей и есть переплата  по налогу. А сколько Вы уплатили, налоговая знает, у неё все данные есть

Аватар

Над.К, Вы писали:

не понимаю 1-я цитата моя...сумма налога за год равна сумме вычета 43835, а уплачено за 1 квартал усн 39347, значит на возврат 39347 должно быть?

 

У Вас за год переплата 39347, вне всяких сомнений. Но Вы поймите, что в декларации не указываются суммы, которые Вы уплатили. Там только начисления налога. У Вас налог за год начислен ноль, вот и все (строка 133 минус строка 143). Всё, что Вы уплатили в течение года в виде авансовых платежей и есть переплата  по налогу. А сколько Вы уплатили, налоговая знает, у неё все данные есть

 т.е.мне  сдать декларацию как печатную форму выдает и будет верно...подскажите еще если я ип без работников и добровольно застрахована в фсс, могу ли я уменьшить на эту сумму налог или нет? еще  в налоговой сказали , что строки  140,141,142,143 должны быть пустые т.к. это для работников так и это? но там ведь указан признак налогоплательщика 2, а говорят поставьте нули т.к. вы без работников и запутали совсем меня.

Добровольное страхование налог не уменьшает, только обязательное

еще в налоговой сказали , что строки 140,141,142,143 должны быть пустые т.к. это для работников

Судя по ответу, отвечала Вам уборщица, а не работник налоговых органов ;) Очень не рекомендую задавать какие-либо вопросы устно. Уровень многих работников там ниже плинтуса.

Строки 140-143 для всех, а не только для работодателей.


Аватар
спасибо огромное... поехала сдавать, хорошо уточнила ответ из налоговой...но всё же  2-й лист декларации мне не понятен и вводит в заблуждение, зачем он нужен, если суммы не соответствуют ни уплатам, ни начислениям...подскажите еще для возмещения, что нужно и когда обращаться и не скажут мне у вас к уменьшению 21439, а к возврату 39347 должны вернуть эту сумму?
зачем он нужен, если суммы не соответствуют ни уплатам, ни начислениям...

 

Вообще-то как раз начислениям и соответствуют. По нему налоговая себе в программу вводит начисления по отчетным периодам. Если Вы вникните в формулы, которые у строчек стоят, то поймете, что всё с начислениями сходится. Еще раз - строка 110 не единственная строка в этом разделе. Почему Вы ориентируетесь только на неё, а предыдущие игнорируете?
Аватар
Добрый день. Пожалуйста очень прошу ответьте срочно у нас такая ситуации И.П. 6% доходы работников нет. Платили налоги начиная с 2014 г. и по сей день как придется от случая до случая и в основном полностью  оплачивали налог в 20-31 числах декабря с вычетом платежей в ПФР ФФОМС и 1% свыше 300 т.р. На днях узнали случайно что мы должны более 92 000 рублей плюс 17000 рублей пени и штраф 2700 рублей. Что делали не так кроме того что не платили поквартально. Укажите где мы правы а где нет. Большое спасибо за ответ.
Аватар
И еще в этом году за первый квартал оплачен налог  И.П. 6% доходы без работников правда с просрочкой в 25 дней. ПФР и ФФОМС хотим оплатить на днях полностью всю сумму сможем ли вычесть их в последующих кварталах  и 1% в конце года с прибыли свыше 300 000 т.р. Спасибо за ответ.
Что делали не так

 Как же мы можем сказать, что не так, если у нас нет никаких данных? Вы даже не написали, что именно Вы должны, может это вообще страховые взносы. Хотя бы данные из декларации за 2016 год привели бы :(

сможем ли вычесть их в последующих кварталах и 1% в конце года с прибыли свыше 300 000 т.р.

 Сможете

Аватар

Над.К, Вы писали:

Что делали не так

 Как же мы можем сказать, что не так, если у нас нет никаких данных? Вы даже не написали, что именно Вы должны, может это вообще страховые взносы. Хотя бы данные из декларации за 2016 год привели бы :(

я вас понял  налоговые платежи за 2014г УСН 6% доходы без работников были произведены 30.12.14 г  вся сумма полностью за вычетом ПФР ОМС и 1% 4мя квитанциями . Взносы сделаны ПФР и ОМС   25.04.14г 19 322 рубля.  05.06.14 г 1412руб.  и 1% 30.12.14г 2868 рублей. и  2015 г и 2016 г в таком же духе ..я понимаю что у нас получилась каша но вина не столько наша сколько налогового инспектора сказавшего да платите когда хотите но до конца года теперь мы поняли он нас просто подставил чего не докажешь ему.

Аватар

Над.К, Вы писали:

Что делали не так

 Как же мы можем сказать, что не так, если у нас нет никаких данных? Вы даже не написали, что именно Вы должны, может это вообще страховые взносы. Хотя бы данные из декларации за 2016 год привели бы :(

 Я понимаю что скорее всего я вас запутаю проще будет мне спросить у вас так : у меня с 2014 г. и по 2016г. сначала уплачивались в разные сроки в течении года взносы в ПФР и ОМС несколькими квитанциями а затем в конце года полностью налог за год с вычетом взносов ПФР и ОМС в том числе и 1%. Квартальных платежей не производил я так понимаю больше чем пени мне ничего не должно быть?


Люди которым это нравится