Клерк.Ру

Расчет платежей для налога УСН 6%

Ставка налога %
Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Торговый сбор
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2016 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2016 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Аватар

Над.К, Вы писали:

Подскажите, пожалуйста, если в строке 050 (разд.1.1)оказалась цифра, это означает, что у нас переплата?

 Нет, это всего лишь означает, что исчисленный налог за 1 полугодие меньше, чем исчисленный налог за 1 квартал. А сколько Вы уплатили в декларации не указывается и потому по ней не понять, есть переплата в бюджет или нет. Для этого мы и сделали  калькулятор расчета налога, чтобы видеть, есть переплата в бюджет или нет

Вопрос: нужно ли прибавлять сумму 1% от 300тыс. к строке 143 раздела 2.1?

 Нужно, если вы хотите уменьшить на них налог. Это дело добровольное. Только надо помнить, что строка 143 не может быть больше строки 133, если Вы ИП без работников. А если ИП с работниками или ООО, то строка 143 не может быть больше, чем 50% от строки 133.

 значит, по второму вопросу я не прибавляю этот 1%, т.к налог уже оплатили? 

а по первому- не поняла.  значит, в 1квартале оплатила налог 6300(каждый квартал налог 6300 у нас ,постоянный).  за полугодие оплатили только взносы 11.577. за 9 мес оплатили 5788 взносы и 512 налога.  и за год оплатили 5788 и 512. а потом ещё и 1%. и вот в строке 050 сумма 5277. все-таки это ведь переплата? она должна быть прописана в декларации?

значит, по второму вопросу я не прибавляю этот 1%, т.к налог уже оплатили?

 Я не поняла, как из моих слов можно сделать такой вывод? Я всего лишь написала, что уменьшать налог на взносы Ваше право, а не обязанность. И написала условия этого уменьшения. А что спросили Вы, я даже не поняла. Какой налог уплачен и как это препятствует уменьшению налога на взносы?

вот в строке 050 сумма 5277.

 Еще раз - в декларации нет никаких уплат, переплат и недоплат. Там не учитывается уплата налога, там некуда даже это вносить. Расчет того, что Вы должны в реальности уплатить производится вне декларации. Например, в нашем калькуляторе. И почему внимание именно к строке 050? На 1 полугодии налоговый период не заканчивается.

Цифры начислений в декларации нужны налоговой, чтобы в базу свою внести. И только. Чтобы выяснить должны Вы что-то за год налоговой или нет, надо от строки 133 отнять строку 143 и вычесть то, что Вы уплатили за год в виде авансовых платежей. Если результат с плюсом, значит надо доплатить, если с минусом, то у вас переплата

Аватар
Правильно ли я понимаю,что если оплатила взнос в ПФР 23.04, то налог 1 квартала он не уменьшает? Только сейчас дошло( 
Выходит, налог нужно сейчас бежать платить)будет ли за это штраф?
Аватар


Над.К, Вы писали:

значит, по второму вопросу я не прибавляю этот 1%, т.к налог уже оплатили?

 Я не поняла, как из моих слов можно сделать такой вывод? Я всего лишь написала, что уменьшать налог на взносы Ваше право, а не обязанность. И написала условия этого уменьшения. А что спросили Вы, я даже не поняла. Какой налог уплачен и как это препятствует уменьшению налога на взносы?

вот в строке 050 сумма 5277.

 Еще раз - в декларации нет никаких уплат, переплат и недоплат. Там не учитывается уплата налога, там некуда даже это вносить. Расчет того, что Вы должны в реальности уплатить производится вне декларации. Например, в нашем калькуляторе. И почему внимание именно к строке 050? На 1 полугодии налоговый период не заканчивается.

Цифры начислений в декларации нужны налоговой, чтобы в базу свою внести. И только. Чтобы выяснить должны Вы что-то за год налоговой или нет, надо от строки 133 отнять строку 143 и вычесть то, что Вы уплатили за год в виде авансовых платежей. Если результат с плюсом, значит надо доплатить, если с минусом, то у вас переплата

 Давайте сначала?! ИП УСН 6% доходы. В разделе 2.1.1 след.цифры:

110 - 105 000

111 - 210 000

112 - 315 000

113 - 420 000

Ставка налога 6% везде

Сумма исчисленного налога (авансового платежа по налогу):

130 - 6 300

131 - 12 600

132 - 18 900

133 - 25 200

Сумма взносов:

140 - 0

141 - 11577

142 - 17 365

143 - 24 353 (В этой строке я прибавила и  1% от суммы дохода, которая превышает 300 тыс, т.к. оплатили ее в декабре 16-ого. Ведь могу? Только я не знала, что могу и оплатила налог без учета этой цифры. 

в разделе 1.1. получились след.данные:

020 - 6300 (этот налог я оплатила)

050 - 5277 (тут были только взносы)

070 - 512 (были взносы + налог 511.67. В декларации, я так поняла округление копеек?)

110 - 688 (тут оплатили взносы, потом остаток налога 511.67. А потом еще и  1% от суммы дохода, которая превышает 300 тыс)

Вот и возникает вопрос, как они там, в налоговой разберутся в этом всем?!  Если столько переплат?  И как мне теперь поступать с лишними отправленными деньгами? (По тому, как Вы научили выше, у  нас правда переплата)

Заранее спасибо! И извиняюсь за кучу вопросов, я только учусь))))

Вы как-то через чур сложно считаете. Я написала Вам, как надо считать. У Вас получается налог за год 25200 - 24 353 = 847 рублей. Если Вы оплатили больше этой суммы, то государство Вам должно, а не Вы ему. И не с чем тут налоговой разбираться. Переплата за год может быть только одна. По итогам года.

Аватар
Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, ИП без работников на УСН (Доходы 6%) открылся в июле 2016г. Взносы в ПФ были оплачены в 27 октябре за 3 кв 2016 (т.е. в 3 кв их не взяли к уменьшению) и в ноябре за 4 кв. 2016. По итогам года к уменьшению можно взять всю сумму взносов уплаченных в ПФ за год или только сумму за 4 кв?


Аватар

Добрый день,подскажите пож-та если страховые взносы по пенсионке за 4квартал 2016 за работников были уплачены в январе 2017г,то можно ли мне на эту сумму уменьшить налог за 2016 год?или эта сумма вычтется за налог 2017г?

Аватар
Добры вечер. Я не могу понять сколько мне фактически надо заплатить в ФНС, если в ПФР+ФМС заплатил разово во четвертом квартале. И +1% в ПФР я должен приложить к декларации за 2016, если уплачу в 2017-м.? Подскажите пожалуйста

 

ЮЛ выдал:

 

 

Уплатить Вы должны 11 538 руб. Только декларацию сдавайте ближе к 30 апреля, а то Вам успеют выставить требование на уплату авансов за 9 месяцев. Поскольку Вы должны были их уплатить, но не уплатили.
И +1% в ПФР я должен приложить к декларации за 2016, если уплачу в 2017-м.?

 К расчету налога за 2016 год взносы, уплаченные в 2017 году никакого отношения не имеют, эти взносы уменьшат налог 2017 года

Аватар

Большое спасибо. Вернее я заплатил взносы ПФР+ФОМС в третьем квартале. Получается также уплатить 11538 ближе к апрелю? Вопрос в том что где-то читал по методику оплаты частями с максимальной выгодой для ИП. Так есть разница когда и какими частями уплачивать при ИП 6% без работников?

Аватар

Админы, верните ПЖС возможность  распечатать результат расчёта налога.

Очень удобно было для первичной отчётности.

Аватар

Над.К, Вы писали:

Аноним, печать вообще-то на месте. Никто её не убирал. Ссылка после того, как вы произведете расчет, под итогами расчета

 

Упс! Сильно извиняюсь :).

В ночи принял всё за одно предложение. :))

Аватар
Добрый день. В 1 квартале 2016 года я была ИП без работников. В мае 2016 приняла на работу сотрудника, соответственно платила взносы в ПФР,ФОМС,ФСС. А в сентябре сотрудник уволился. С учета в ПФР и ФСС я еще не сяналась (как ИП работодатель). 
Вопрос:
 1) какую декларация (УСН6%) мне сдавать за 2016 год без сотрудников или с сотрудниками.?
 2) Могу ли я применить вычет по фиксированным взносам в 100%?
Заранее спасибо за совет!

1. Налоговый период по УСН год. В 2016 году у вас была работник, поэтому вы считаетесь работодателем в этом налоговом периоде.
2. Вы можете уменьшить налог не более, чем на 50%.
Аватар

Здравствуйте! аванс по налогу за 1 полугодие оплачен 28.07. в калькуляторе в каком квартале нужно указать эту сумму? будут ли за просрочку пени и как его рассчитать и оплатить? или же можно сумму пени включить к сумме за год?

аванс по налогу за 1 полугодие оплачен 28.07. в калькуляторе в каком квартале нужно указать эту сумму?

 В третьем. Ведь июль именно в этом квартале. Пени будут, да. Калькулятор пени есть тут же в Инструментах на сайте

Аватар

Над.К, Вы писали:

аванс по налогу за 1 полугодие оплачен 28.07. в калькуляторе в каком квартале нужно указать эту сумму?

 В третьем. Ведь июль именно в этом квартале. Пени будут, да. Калькулятор пени есть тут же в Инструментах на сайте

 а если б я оплатил налог за полугодие до 25.07., то указывается во втором квартале?

Аватар

Над.К, Вы писали:

1. Налоговый период по УСН год. В 2016 году у вас была работник, поэтому вы считаетесь работодателем в этом налоговом периоде.
2. Вы можете уменьшить налог не более, чем на 50%.

 Спасибо за ответ.

по поводу второго вопроса: Я правильно понимаю, что если налоговая база за год составила 1365985,70 руб*6%= 81959,14  (сам налог) и я его могу уменьшить на 50% т.е 81595,14*50% = 40979,57. Эту сумму я должна оплатить в бюджет за год. ???

А так как у меня в году были платежи в ПФР и ФСС за работников в размере 13324,07 за год. И я оплатила фиксированный взнос в ПФР и ФСС за ИП  в размере 23153,33. Итого: 13324,07+23153,33= 36477,40 , то окончательный платеж за год будет 40979,57-36477,40=  4502,17 ???

Или я все перепутала?!

и я его могу уменьшить на 50%

 Вы можете на взносы налог уменьшить, а не просто так. Если у Вас взносы уплачены в 2016 году в размере 36477 рублей, то вот на эту сумму свой налог и уменьшаете. Взносы у Вас меньше, чем 50% от налога. 81959 - 36477 = уплатить за год. Налог считается в рублях

Здравствуйте! Распечатал образец декларации с моими данными. Так как доход и платежи в ПФ были только в 3 квартале и они больше исчисленного налога,  то  в разделе 1.1. строки 020, 040, 070, 100 стоят нули. А в строках 050, 080, 110 нет ничего, ни нулей, ни разности между 132 и 142. Это именно так надо заполнять декларацию? Это правильно?

Должны быть прочерки во всех строках в разделе 1.1. У Вас же нет налога к уплате. Сами же пишете, что взносы в ПФ больше исчисленного налога
Да, понял, прочерки буду ставить. А нули? Почему то в образце стоят нули в последнем квадрате строк 020, 040, 070 и 100, и только этих строк.
Велд, образец декларации тут дан для того, чтобы показать, какую цифру куда писать. А нули или прочерки в декларации вообще зависят от того, каким образом заполняется декларация - вручную или через программы в машиночитаемом формате.
Клерк
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, здесь, в форме: 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период- это суммы оплаченного налога 6% за данный год. 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС- это оплаты в этом году обязательных платежей. Я платила по 5788 в квартал.  Но! В этом году я платила 1% в Пенсионный фонд ( с суммы превышающей 300 тыс) - эту сумму я так же ставлю в данную графу? Плачу в январе. - За предыдущий год. Допустим 13 тысяч.
Затем, в декларации строки 140-143 показывают сумму страховых взносов уплаченных. - те же 5788 и в строке 140 еще сумма того 1% ? Получится строка 140: 5788+ 13000 ? 
Спасибо за помощь!! 
Взносы, уплаченные в 2017 году, уменьшают налог 2017 года. Вот когда будете считать авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, их и поставите в строку уплаченных взносов
Клерк

Над.К, Вы писали:

Взносы, уплаченные в 2017 году, уменьшают налог 2017 года. Вот когда будете считать авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, их и поставите в строку уплаченных взносов

 Я уплачивала взносы в начале 16 года и уменьшаю налог 16 года. И декларацию буду сдавать за 16 год. Куда мне включать сумму 1% от 300 тыс. ? В декларации совсем не будет отражаться эта сумма? 

Клерк

Над.К, Вы писали:

Взносы, уплаченные в 2017 году, уменьшают налог 2017 года. Вот когда будете считать авансовый платеж за 1 квартал 2017 года, их и поставите в строку уплаченных взносов

 В начале 17 года я уплатила 1% за 16 год и не платила налог за 2016 год, т.к. возникла сумма переплаты из-за уплаченного 1 % за 15 год (в 16 году)

И, даже скорее всего налог за полугодие 17г будет меньше из-за переплаты 

Куда мне включать сумму 1% от 300 тыс. ? В декларации совсем не будет отражаться эта сумма?

 

Да почему не будет? Это же обычные фиксированные взносы ИП, они и включаются в строку взносов. В том периоде, в котором они уплачены. 
Аватар

Над.К, Вы писали:

Куда мне включать сумму 1% от 300 тыс. ? В декларации совсем не будет отражаться эта сумма?

 

Да почему не будет? Это же обычные фиксированные взносы ИП, они и включаются в строку взносов. В том периоде, в котором они уплачены. 

 Поняла ! В январе плачу 1% от 300 тыс за предыдущий год и ставлю в строку 140 декларации верно ? Суммирую с фиксированными платежами . 

Клерк

Добрый день! Еще вопрос появился- у нас по ИП возникла переплата и я хотела бы свериться с суммами, чтобы знать, насколько меньше потом можно заплатить налога.  Но, до 2017 года мы платили налог УСН- в налоговую, и 1% в ПФ. Теперь, все в налоговую. Проблема в том, что проживаю в СПБ, а ИП зарегистрировано по Лен области. Провести сверку можно только при личном приезде ( + писать заявление о сверке, ждать неделю, и снова ехать) - Вариант только такой? Или возможно иначе,  я чего-то не знаю? Актуально будет проводить сверку с ПФ? Выдан был доступ в личный кабинет, но он, увы, не работает. Как лучше и оперативнее выяснить суммы переплат? 

Все данные о переплатах и недоимках взносов будут переданы в ФНС. Заведите личный кабинет на сайте ФНС, там должны будут появиться все данные по взносам. А по налогам и сейчас все данные есть
Люди которым это нравится