Расчет платежей для налога УСН 6%

Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Механизм расчета

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2013 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2013 года.

  • Мне нравится
    Люди которым это нравится
    Добавить в свой блог

    Комментарий:

    32
Аватар

Добрый день. Помогите разобраться. ИП Без работников. В 2015г. перечислил в ПФР поквартально на 2 тыс.больше чем нужно было. И во 2 кв. заплатил 1% превышения 300т. Подскажите, при заполнении декларации , в строки 140-143 нужно ставить сумму пожлежащую уплате или уплаченную (переплаченную) . И как быть с суммой превышения 300т. Ее тоже включать в строку 141. Спасибо.

Аватар
Здравствуйте! ИП на ЕНВД с работниками и УСН 6% без работников. 1)Сумму уплаченных фиксированных платежей могу полностью принять к вычету или только 50%. 2) 1% от суммы, превышающей 300 000 берется с выручки по двум видам деятельности (ЕНВД и УСН), а к вычету по УСН принимается только в части относящейся к выручке по УСН? Правильно ли я понимаю?
перечислил в ПФР поквартально на 2 тыс.больше чем нужно было.

 У ИП нет обязанности платить поквартально взносы. Главное, чтобы они были уплачены в установленный законом срок -  до 31 декабря (1% от доходов до 1 апреля). Поэтому на переплаты внутри года обращать внимание не надо, потому что их просто нет. А вообще лучше задайте вопрос в форуме с конкретными цифрами. Сложно на пальцах объяснить.

1)Сумму уплаченных фиксированных платежей могу полностью принять к вычету или только 50%

 Вы можете уменьшить налог по УСН в пределах 50% от исчисленного налога. Взять для уменьшения можно все взносы за самого ИП, включая 1% от дохода. Для расчета 1% берется не реальная выручка по ЕНВД, а вмененный доход  за 4 квартала.

Аватар

Над.К, Вы писали:

чтоб в каждом квартале заплатить хоть какую то копеечку в налоговую,чтоб не было возмещения...

 Так если Вы уплатили взносы в 1 квартале, то и начинайте уменьшить с 1 квартала на эти взносы. Откуда возьмется возмещение-то? А налоговая без копеечек переживет. Зачем переплачивать налог-то?

за 1 квартал по какую дату нужно рассчитать?

 Не торопитесь считать. Если по итогам года налог окажется ноль, то и пени не должны насчитать.

 Не верно. Если авансовые платежи за 1 квартал не оплачены и по году по расчёту налог к возмещению, пени всё равно начислять за 1квартал. Нам начислили.

Аноним, у Вас железная логика - раз вам начислили, значит имеют на это право :) Так вот вас просто обули на деньги, извините за прямоту. Потому что Вы не пошли доказывать неправомерность начисления. Чего б не начислить, если вы не спорите?
Аватар

Здравствуйте! Я зарегистрирован как ИП УСН с6% доходы, в ПФР оплатил 22261 руб. за 2015 год, прочитал в комментариях что надо ещё и 1% с дохода за год  до апреля заплатить,это действительно так? сегодня уже 22.04.2016 и я не оплатил 1% что мне будет?

Аватар

Здравствуйте. подскажите пожалуйста, ситуация такая в апреле 2015 года при уплате годового налога заплатила весь без уменьшения, по декларации за 2014 год получилась переплата 20737р.. т.е. я ее отнесла как авансовые платежи в течении года ( могу я так сделать?), сейчас доплатила по итогам года необходимую сумму,  в ПФР плалила за полугодие условную сумму в 5000 до 30.12.15 заплатила остальное, имею ли я право уменьшить налог на сумму переплаченную в апреле 2015 года в ФНС, ПФР до 31.12.15 и на сумму превышающую 300 000 уплаченную в марте 2015 г. ? спасибо 

Аноним, пожалуйста, задайте вопрос в форуме. И приведите в теме все строки декларации и доходы за 2014 год и 2015 год по отчетным периодам. Потому что пока сложно что-то ответить на ваш вопрос.
Аватар

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,надо сдавать декларацию за 2015 год УСН 6%без работников. в 2015 году платила авансовые платежи и в конце года ПФР и ФФОМС, так же заплатила в апреле  2015  взнос 1% с дохода 2014 года. НО налог не уменьшала(( Я так поняла что за 2015 год налог уменьшить не смогу уже.Вопрос: надо ли отражать в декларации за 2015 год уплаченный взнос за 2014 год 

Аватар
Пожалуйста, еще раз для тугодумов. Я ИП УСН доходы 6%. Исчисленный налог 12000 руб. Заплатила в ПФР до 31 декабря 2015г. 18610 Пенсионные взносы и ФФОМС 3650руб. Я правильно поняла, что учитывая то, что у меня оплаченные взносы выше суммы исчисленного налога, то к оплате (и в декларации) 0 рублей. Спасибо.
Аватар

Пожалуйста, еще раз для тугодумов. Я ИП УСН доходы 6%. Исчисленный налог 12000 руб. Заплатила в ПФР до 31 декабря 2015г. 18610 Пенсионные взносы и ФФОМС 3650руб. Я правильно поняла, что учитывая то, что у меня оплаченные взносы выше суммы исчисленного налога, то к оплате (и в декларации) 0 рублей. Спасибо.

 

Да, все верно.

 и еще один вопрос: в декларации стр. 133 я указываю сумму 12000, а в стр. 143 (18610+3650), а в стр.100  соотвественно 0?

 Большое спасибо за оперативный ответ.

Аноним, Вы писали:

Пожалуйста, еще раз для тугодумов. Я ИП УСН доходы 6%. Исчисленный налог 12000 руб. Заплатила в ПФР до 31 декабря 2015г. 18610 Пенсионные взносы и ФФОМС 3650руб. Я правильно поняла, что учитывая то, что у меня оплаченные взносы выше суммы исчисленного налога, то к оплате (и в декларации) 0 рублей. Спасибо.

 

Да, все верно.

 и еще один вопрос: в декларации стр. 133 я указываю сумму 12000, а в стр. 143 (18610+3650), а в стр.100  соотвественно 0?

 Большое спасибо за оперативный ответ.

   Тут спорили в свое время, я думаю, что в стр.143 тоже надо будет показать 12000р, т.к. налоговая будет пытаться уменьшить ваши 12тыс на  ваши 21тыс из стр.143, и у них из-за вас зависнут все сервера :)

Клерк

помогите, я уже голову сломала: сумма исчисленного налога к уплате не идет с суммой получаемой по декларации

форма новая

020 15600

040 36600

080 3661

100 18450


102 2

110 260000

111 870000

112 1180000

113 1725000

120 6,0

130 15600

131 52200

132 70800

133 103500

140 0

141 0

142 22261

143 36511

а по моим подсчетам заплатить я должна 14789. где ошибка?

Ваша ошибка в том, что в декларации указываются только начисления, а то, что Вы уплатили в виде авансовых платежей в декларации не показывается. Потому что налоговая и так знает, что Вы уплатили, ей начисления нужны.
Поэтому и не сходится, что вполне нормально. Для проверки есть простая формула: стр.133 - стр.143 - уплаченные в течение года авансовые платежи = налог, который надо уплатить за год. Или не надо, если результат получается с минусом.
Клерк

Над.К, Вы писали:

Ваша ошибка в том, что в декларации указываются только начисления, а то, что Вы уплатили в виде авансовых платежей в декларации не показывается. Потому что налоговая и так знает, что Вы уплатили, ей начисления нужны.
Поэтому и не сходится, что вполне нормально. Для проверки есть простая формула: стр.133 - стр.143 - уплаченные в течение года авансовые платежи = налог, который надо уплатить за год. Или не надо, если результат получается с минусом.

 

Спасибо, всегда сходилось, поэтому и показалось это не вполне нормальным.
Аватар
Бухгалтер сказала,что теперь нельзя вычесть из налога 1%  что был уплачен в ПФ за 2015год. Но нигде об этом не написано, правда ли это?
ИП упращенка 6% с работником
Аватар
Добрый день! Скажите, пожалуйста, печатать декларацию необходимо все листы или только те, на которых есть данные (цифры)?
Заранее благодарю!

Сдавать надо листы по своему объекту УСН обязательно (или 6% или 15%), даже если там нет данных. А разделы про торговый сбор и раздел 3 сдают те, у кого есть что туда писать.

Клерк
Добрый день
Я ИП УСН без сотрудников. Ежеквартальные налоги в ФСН в прошлом году не платил.
Помогите рассчитать декларацию за 2015 год. Общая сумма поступлений на счет в прошлом году составила 1млн548тыс896рублей. 
Как я понимаю, п.п. 040, 050, 070, 080, 110, 140, 141, 142, не заполняются - ставить прочерки. Пункт 143 - сумма страховых взносов плюс 1% разницы между моим доходом и 300 тыс. руб. 22261 (фикс)+12489 (переменные)=34750
В ступор же вводят расчетные пункты декларации, это 110, 111, 112. Пункт 113 равна сумме поступлений по банку = 1548986, таким образом пункт 133 (общая сумма налога) равна 92 934 рублей. Т.е. пункт 100 декларации в моем случае будет иметь такую цифру= 92 934 - 34750 = 58 184.
Насколько верны мои расчеты? И какие цифры загонять в пункты 110, 111 и 112?
Uniformat, Вам надо внести данные в таблицу, рассчитать налог и после расчета нажать кнопочку формирования образца декларации. Там будет показано, что в какой строке пишется. И как раз что писать в строках 110, 111 и 112 совершенно понятно - доходы за соответствующие периоды (если они были, конечно).
Клерк

Были конечно. Доходы т.е.

Хорошо, а какие цифры (и стоит ли) вносить в пп. 020, 040, 050, 070 и 110?


Я прошлом году не платил 1%, и в этом тоже. 1% с превышения 300 тыс. мне придется заплатить, но читая ветку увидел, что просить к зачету я эти суммы не могу. Так ли это? И второй вопрос, кроме пеней за неуплату 1% с превышения, есть ли иные санкции?


Кроме того, я не платил фиксированные в ПФР за прошлый год. Грозит ли что-то существенное, и какой налог лучше платить в первую очередь?

а какие цифры (и стоит ли) вносить в пп. 020, 040, 050, 070 и 110?

 Эти цифры получаются расчетным путем. У каждой строки стоят формулы. Сначала надо заполнить раздел 2, а потом заполнять раздел 1. Я еще раз советую внести свои данные в расчет и сформировать образец декларации.

что просить к зачету я эти суммы не могу. Так ли это?

 Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

кроме пеней за неуплату 1% с превышения, есть ли иные санкции?

 Нет.

Грозит ли что-то существенное, и какой налог лучше платить в первую очередь?

 Вы главное декларацию сдайте за 2015 год. А то ПФ выставит взносы по максимуму, т.е. 150 тыс. в год. Если не получит данные о вашем доходе из налоговой.

Клерк


 Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

 Размер еще не уплаченного взноса (1%) за 2014 год можно сминусовать в текущей, за 2015 год, декларации? При условии, что я его заплачу,  может быть...

Размер еще не уплаченного взноса (1%) за 2014 год можно сминусовать в текущей, за 2015 год, декларации?

 

Нет. Еще раз -
Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

 

Аватар
Доброе утро! Подскажите пожалуйста в какую графу вносить уплаченный ТС,чтобы уменьшить на эту сумму налог?
Аватар
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, ИП без наемных работников, УСН 6%, в 2015 году доход составил 638500, в 2015 году не было произведено авансовых платежей и взносов в ПФР. Возможно ли уменьшить налог на доход. Спасибо.
Аватар

Над.К, Вы писали:

Нет. Потому что не на что.

 Просто хотела бы понять для себя, но ведь это же фиксированный платеж, почему это невозможно? В какие сроки теперь нужно будет оплатить этот налог?  Потом возможно ли будет как-то вернуть этот уплаченный  налог или зачесть его как-то?  Просто первый год работаю, нюансов не знаю, а тут огорошили, разом очень большая сумма получается, сейчас деньги взять неоткуда, т. к. доход маленький. Спасибо за ответ и понимание.

Надо было взносы платить в 2015 году. Тогда на них можно было уменьшить налог 2015 года. Взносы, уплаченные в 2016 году, уменьшают налог 2016 года. Увы. Теоретически можно было бы отстоять в суде своё право уменьшить налог 2015 года, но исход дела не предугадать заранее, да и вряд ли вы в суд пойдете.

Аватар
Добрый день! ИП на УСН без работников,6%.давно пользуюсь Вашим расчетом.Вопрос-
/Уплачено авансов по единому  налогу за текущий период/ можно платить авансовую сумму (примерно) или точную по расчёту?Не будет ли санкций со стороны налоговой?
Просто получается,если точно заплатить за 1 полугодие ( в моем примере 7123 руб )по расчёту и почти точно  знать доходы за 3-4 квартал,получается переплата по налогу.А вернуть её в налоговой или учесть-целая проблема с заявлениями,поисками и т.п. Спасибо.






Заполняется поквартальноIIIIIIIV
Доход
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период
Сохранять введенные значения 
Результат расчета
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база542100693200786700845200
Первоначальная сумма налога32526415924720250712
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП6860126491843823925
Размер вычета6860126491843823925
Сумма налога за отчетный/налоговый период25666289432876426787
Ранее уплаченные суммы-218202894328943
Сумма налога к уплате ( + ) илик возмещению( - )256667123-179-2156


Так уплатите все взносы в ПФ в 1 квартале (включаю 1% с суммы свыше 300 тыс. рублей, в ваше случае это 3932), и уменьшите на них налог за полугодие.
Авансовые платежи платить обязаны, из-за неуплаты их после сдачи декларации и начинаются проблемы у многих ИП. Вот сегодняшний пример.

 

Вот сегодняшний пример.

Точно такая же ситуация была три года назад - не платил авансовые. После уведомления о штрафе (что-то в районе 1200 рублей) в налоговой посоветовали перечислять поквартально какие-либо символические суммы и спать спокойно (с). Смущает только то, что в долбаной декларации поля для перечисленных авансовых платежей отсутствуют. Вообще недоумеваю, почему бы не сделать на сайте налог.ру декларацию с формулами для заполнения.

После уведомления о штрафе

 За неуплату авансовых платежей штрафов не бывает, бывают пени. И символические суммы от пеней не спасут, если налог по итогам года окажется больше этих неперечисленных авансов.

А в декларациях уплаты не показываются, сколько Вы уплатили, налоговая и без Вас знает. Для начисления авансовых платежей поля там есть.

Аватар
Людмила. Спасибо за ответ. Я все взносы уплатила в начале года. в т.ч. 1071 сверх 1% за 2015 год. И обычно распределяю равными долями на 4 квартала.Не знала.что можно уже за это полугодие можно уже учесть сверх 300 т.руб.Спасибо!. А как налоговая поймет,что я учла все  взносы за год и 3932  (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии???Это где можно будет отразить,только в декларации???
Аватар
Так получается,если я уплачу во 2 кв. и 3932 (1% за первое полугодие 3932) и все остальные взносы.

Ведь первый квартал прошел.Ведь можно только сейчас????. Сверх 300 т.р. за 1 полугодие тоже оплачу в ближайшее время.


IIIIIIV
Доход
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период
Сохранять введенные значения 
Результат расчета
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база542100693200765700845200
Первоначальная сумма налога32526415924594250712
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП6860281572815728157
Размер вычета6860281572815728157
Сумма налога за отчетный/налоговый период25666134351778522555
Ранее уплаченные суммы-218202182021820
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - )25666-8385-4035735
А как налоговая поймет,что я учла все взносы за год и 3932 (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии??

 Так в декларации есть строки, где показываются уплаченные страховые взносы. Если налоговой что-то будет непонятно, они пришлют требование пояснить.

Аватар

Над.К, Вы писали:

А как налоговая поймет,что я учла все взносы за год и 3932 (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии??

 Так в декларации есть строки, где показываются уплаченные страховые взносы. Если налоговой что-то будет непонятно, они пришлют требование пояснить.

 Извините,ещё раз. Скачала декларацию по этому расчёту и очень смутили стр. 070 к уплате за 9 месяцев  4350 и 100 4770 к уплате за год. Их ведь не надо платить? По таблице за год 735 всего. Спасибо большое!

Аноним, не надо платить 4770. В декларации показываются начисления, уплаты там не показываются. У Вас за год начислено к уплате 22 555 руб, уплатили уже Вы 21 820 руб., осталось доплатить 735 рублей
И учтите, у нас формируется пока старый образец декларации, Вам надо новую сдавать. Но строки почти те же самые в новой декларации.
Аватар
Здравствуйте, а то меня в налоговой совсем запутали - Я ИП и по роду деятельности получаю доход один раз в год, обычно во второй квартал превышающий 300тыс. Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?
Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?

 

можете. Надо до конца квартала оплатить взносы в ПФР, чтоб уменьшить на них налог.
Аватар

бух2007, Вы писали:

Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?

 

можете. Надо до конца квартала оплатить взносы в ПФР, чтоб уменьшить на них налог.

 Спасибо за быстрый ответ. Поясните пожалуйста: Моя последовательность действий такая: Я до конца квартала плачу пенсионный взнос (погашаю полностью его с учетом превышения 1%)? а потом за минусом всей суммы взноса плачу налог (УСН 6%) до 25 числа следующего квартала. Я все правильно делаю?

Моя последовательность действий такая: Я до конца квартала плачу пенсионный взнос (погашаю полностью его с учетом превышения 1%)? а потом за минусом всей суммы взноса плачу налог (УСН 6%) до 25 числа следующего квартала. Я все правильно делаю?

 

Да, все правильно)
Люди которым это нравится