Расчет платежей для налога УСН 6%

Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Механизм расчета

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2013 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2013 года.

  • Мне нравится
    Люди которым это нравится
    Добавить в свой блог

    Комментарий:

    32
Клерк
Спасибо!
Подскажите,  где можно увидеть куда (КБК) уплачивать обязательные платежи (фиксированные ФОМС И ПФР) И КБК для превышающих 1% - что писать в комментарии (назначении) платежа в платежке.
Спасибо.
Аватар
Здравствуйте! ИП УСНО-доходы (без работников). Почитал комментарии, уяснил, что если взносы (1% с превыш.над 300 т.р.) за 2015 год я оплатил до 31 марта 2016, то могу на эту сумму уменьшить авансовый платеж по налогу за 1 квартал 2016. С этим я разобрался, спасибо! Но я также оплатил всю сумму фиксир.страх.взносов и в ПФР, и в ФФОМС полностью за 2016 г. в марте 2016 г. (23153,33 р.) И хотел бы еще раз для себя уточнить: я могу полностью на эту сумму уменьшить аванс по налогу за 1 кв.2016 или только на сумму страх.вз., исчисленных за 1 квартал (на 5788,33 р.)? 
Аватар
Добрый день! Помогите, пожалуйста, разобраться. ИП с ЕНВД и наемными работниками и УСН без наемных работников, сумму, уплаченную взносов за работников, на 50% уменьшаю в ЕНВД, а фиксированные в УСН. В 2015 году уплатила фиксированные взносы за 2014 и за 2015 год, могу ли применить всю сумму, оплаченную в течение 2015 года.
Аватар
Добрый день! 
Подскажите, пожалуйста,  если я не успела заплатить взносы в ПФР до конца марта и не могу на них уменьшить сумму авансового платежа, а больше дохода в этом году не будет, образуется ли у меня переплата по налогу?
Аватар

Над.К, Вы писали:

Если Вы уплатите сейчас авансовые платежи по налога за 1 квартал, то да, образуется.

 Спасибо!

Аватар
Добрый день! подскажите, пожалуйста, ИП, УСН(6%), авансовых платежей не делала по налогам, сумма налога за год 18000, только в декабре оплатила пфр. уменьшилась ли сумма налога на платежи в пфр или мне все таки надо оплатить налог (6%), так как взносы в пфр не уплачивались по квартально.

ИП имеет право платить фиксированные взносы как угодно, главное, заплатить их до 31 декабря. Что Вы и сделали. Ничего не мешает уменьшить налог на эти взносы.

Аватар

Здравствуйте, я сделала вчера для себя открытие, что можно уменьшать сумму налога :) вроде с декларацией за 2015 разобралась. Могу ли я вернуть переплаченную сумму за 2014? и как это сделать? заявление надо написать? Позвонила в налоговую, консультант сказал, что это невозможно. В интернете видела информацию, что в течение 3-х лет можно по этому вопросу обратиться. Кто прав? Елена.

Аватар
здравствуйте!
в таблице рассчитана сумма налога к уплате за год 21 123.  в скачанной тут же декларации в строке 100 раздела 1.1 непонятная сумма к уплате до 30 апреля 1 206. к уплате правильно 21 123. сумма в строке 100 непонятно откуда взялась.  и формулы расчета строки 100 нет в ячейке. 
Аноним, стописят раз тут уже во мнениях написано - в таблице считается то, что надо уплатить в бюджет. В декларации указываются только начисления, сколько Вы платили в течение года в декларации не учитывается. Поэтому у вас данные и не совпадают.
И у нас образец декларации, т.е. показывается, в какую строчку что написать. Сама декларация у нас не формируется, поэтому формулы там и не указаны.
Аватар

Добрый день. Помогите разобраться. ИП Без работников. В 2015г. перечислил в ПФР поквартально на 2 тыс.больше чем нужно было. И во 2 кв. заплатил 1% превышения 300т. Подскажите, при заполнении декларации , в строки 140-143 нужно ставить сумму пожлежащую уплате или уплаченную (переплаченную) . И как быть с суммой превышения 300т. Ее тоже включать в строку 141. Спасибо.

Аватар
Здравствуйте! ИП на ЕНВД с работниками и УСН 6% без работников. 1)Сумму уплаченных фиксированных платежей могу полностью принять к вычету или только 50%. 2) 1% от суммы, превышающей 300 000 берется с выручки по двум видам деятельности (ЕНВД и УСН), а к вычету по УСН принимается только в части относящейся к выручке по УСН? Правильно ли я понимаю?
перечислил в ПФР поквартально на 2 тыс.больше чем нужно было.

 У ИП нет обязанности платить поквартально взносы. Главное, чтобы они были уплачены в установленный законом срок -  до 31 декабря (1% от доходов до 1 апреля). Поэтому на переплаты внутри года обращать внимание не надо, потому что их просто нет. А вообще лучше задайте вопрос в форуме с конкретными цифрами. Сложно на пальцах объяснить.

1)Сумму уплаченных фиксированных платежей могу полностью принять к вычету или только 50%

 Вы можете уменьшить налог по УСН в пределах 50% от исчисленного налога. Взять для уменьшения можно все взносы за самого ИП, включая 1% от дохода. Для расчета 1% берется не реальная выручка по ЕНВД, а вмененный доход  за 4 квартала.

Аватар

Над.К, Вы писали:

чтоб в каждом квартале заплатить хоть какую то копеечку в налоговую,чтоб не было возмещения...

 Так если Вы уплатили взносы в 1 квартале, то и начинайте уменьшить с 1 квартала на эти взносы. Откуда возьмется возмещение-то? А налоговая без копеечек переживет. Зачем переплачивать налог-то?

за 1 квартал по какую дату нужно рассчитать?

 Не торопитесь считать. Если по итогам года налог окажется ноль, то и пени не должны насчитать.

 Не верно. Если авансовые платежи за 1 квартал не оплачены и по году по расчёту налог к возмещению, пени всё равно начислять за 1квартал. Нам начислили.

Аноним, у Вас железная логика - раз вам начислили, значит имеют на это право :) Так вот вас просто обули на деньги, извините за прямоту. Потому что Вы не пошли доказывать неправомерность начисления. Чего б не начислить, если вы не спорите?
Аватар

Здравствуйте! Я зарегистрирован как ИП УСН с6% доходы, в ПФР оплатил 22261 руб. за 2015 год, прочитал в комментариях что надо ещё и 1% с дохода за год  до апреля заплатить,это действительно так? сегодня уже 22.04.2016 и я не оплатил 1% что мне будет?

Аватар

Здравствуйте. подскажите пожалуйста, ситуация такая в апреле 2015 года при уплате годового налога заплатила весь без уменьшения, по декларации за 2014 год получилась переплата 20737р.. т.е. я ее отнесла как авансовые платежи в течении года ( могу я так сделать?), сейчас доплатила по итогам года необходимую сумму,  в ПФР плалила за полугодие условную сумму в 5000 до 30.12.15 заплатила остальное, имею ли я право уменьшить налог на сумму переплаченную в апреле 2015 года в ФНС, ПФР до 31.12.15 и на сумму превышающую 300 000 уплаченную в марте 2015 г. ? спасибо 

Аноним, пожалуйста, задайте вопрос в форуме. И приведите в теме все строки декларации и доходы за 2014 год и 2015 год по отчетным периодам. Потому что пока сложно что-то ответить на ваш вопрос.
Аватар

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,надо сдавать декларацию за 2015 год УСН 6%без работников. в 2015 году платила авансовые платежи и в конце года ПФР и ФФОМС, так же заплатила в апреле  2015  взнос 1% с дохода 2014 года. НО налог не уменьшала(( Я так поняла что за 2015 год налог уменьшить не смогу уже.Вопрос: надо ли отражать в декларации за 2015 год уплаченный взнос за 2014 год 

Аватар
Пожалуйста, еще раз для тугодумов. Я ИП УСН доходы 6%. Исчисленный налог 12000 руб. Заплатила в ПФР до 31 декабря 2015г. 18610 Пенсионные взносы и ФФОМС 3650руб. Я правильно поняла, что учитывая то, что у меня оплаченные взносы выше суммы исчисленного налога, то к оплате (и в декларации) 0 рублей. Спасибо.
Аватар

Пожалуйста, еще раз для тугодумов. Я ИП УСН доходы 6%. Исчисленный налог 12000 руб. Заплатила в ПФР до 31 декабря 2015г. 18610 Пенсионные взносы и ФФОМС 3650руб. Я правильно поняла, что учитывая то, что у меня оплаченные взносы выше суммы исчисленного налога, то к оплате (и в декларации) 0 рублей. Спасибо.

 

Да, все верно.

 и еще один вопрос: в декларации стр. 133 я указываю сумму 12000, а в стр. 143 (18610+3650), а в стр.100  соотвественно 0?

 Большое спасибо за оперативный ответ.

Аноним, Вы писали:

Пожалуйста, еще раз для тугодумов. Я ИП УСН доходы 6%. Исчисленный налог 12000 руб. Заплатила в ПФР до 31 декабря 2015г. 18610 Пенсионные взносы и ФФОМС 3650руб. Я правильно поняла, что учитывая то, что у меня оплаченные взносы выше суммы исчисленного налога, то к оплате (и в декларации) 0 рублей. Спасибо.

 

Да, все верно.

 и еще один вопрос: в декларации стр. 133 я указываю сумму 12000, а в стр. 143 (18610+3650), а в стр.100  соотвественно 0?

 Большое спасибо за оперативный ответ.

   Тут спорили в свое время, я думаю, что в стр.143 тоже надо будет показать 12000р, т.к. налоговая будет пытаться уменьшить ваши 12тыс на  ваши 21тыс из стр.143, и у них из-за вас зависнут все сервера :)

Клерк

помогите, я уже голову сломала: сумма исчисленного налога к уплате не идет с суммой получаемой по декларации

форма новая

020 15600

040 36600

080 3661

100 18450


102 2

110 260000

111 870000

112 1180000

113 1725000

120 6,0

130 15600

131 52200

132 70800

133 103500

140 0

141 0

142 22261

143 36511

а по моим подсчетам заплатить я должна 14789. где ошибка?

Ваша ошибка в том, что в декларации указываются только начисления, а то, что Вы уплатили в виде авансовых платежей в декларации не показывается. Потому что налоговая и так знает, что Вы уплатили, ей начисления нужны.
Поэтому и не сходится, что вполне нормально. Для проверки есть простая формула: стр.133 - стр.143 - уплаченные в течение года авансовые платежи = налог, который надо уплатить за год. Или не надо, если результат получается с минусом.
Клерк

Над.К, Вы писали:

Ваша ошибка в том, что в декларации указываются только начисления, а то, что Вы уплатили в виде авансовых платежей в декларации не показывается. Потому что налоговая и так знает, что Вы уплатили, ей начисления нужны.
Поэтому и не сходится, что вполне нормально. Для проверки есть простая формула: стр.133 - стр.143 - уплаченные в течение года авансовые платежи = налог, который надо уплатить за год. Или не надо, если результат получается с минусом.

 

Спасибо, всегда сходилось, поэтому и показалось это не вполне нормальным.
Аватар
Бухгалтер сказала,что теперь нельзя вычесть из налога 1%  что был уплачен в ПФ за 2015год. Но нигде об этом не написано, правда ли это?
ИП упращенка 6% с работником
Аватар
Добрый день! Скажите, пожалуйста, печатать декларацию необходимо все листы или только те, на которых есть данные (цифры)?
Заранее благодарю!

Сдавать надо листы по своему объекту УСН обязательно (или 6% или 15%), даже если там нет данных. А разделы про торговый сбор и раздел 3 сдают те, у кого есть что туда писать.

Клерк
Добрый день
Я ИП УСН без сотрудников. Ежеквартальные налоги в ФСН в прошлом году не платил.
Помогите рассчитать декларацию за 2015 год. Общая сумма поступлений на счет в прошлом году составила 1млн548тыс896рублей. 
Как я понимаю, п.п. 040, 050, 070, 080, 110, 140, 141, 142, не заполняются - ставить прочерки. Пункт 143 - сумма страховых взносов плюс 1% разницы между моим доходом и 300 тыс. руб. 22261 (фикс)+12489 (переменные)=34750
В ступор же вводят расчетные пункты декларации, это 110, 111, 112. Пункт 113 равна сумме поступлений по банку = 1548986, таким образом пункт 133 (общая сумма налога) равна 92 934 рублей. Т.е. пункт 100 декларации в моем случае будет иметь такую цифру= 92 934 - 34750 = 58 184.
Насколько верны мои расчеты? И какие цифры загонять в пункты 110, 111 и 112?
Uniformat, Вам надо внести данные в таблицу, рассчитать налог и после расчета нажать кнопочку формирования образца декларации. Там будет показано, что в какой строке пишется. И как раз что писать в строках 110, 111 и 112 совершенно понятно - доходы за соответствующие периоды (если они были, конечно).
Клерк

Были конечно. Доходы т.е.

Хорошо, а какие цифры (и стоит ли) вносить в пп. 020, 040, 050, 070 и 110?


Я прошлом году не платил 1%, и в этом тоже. 1% с превышения 300 тыс. мне придется заплатить, но читая ветку увидел, что просить к зачету я эти суммы не могу. Так ли это? И второй вопрос, кроме пеней за неуплату 1% с превышения, есть ли иные санкции?


Кроме того, я не платил фиксированные в ПФР за прошлый год. Грозит ли что-то существенное, и какой налог лучше платить в первую очередь?

а какие цифры (и стоит ли) вносить в пп. 020, 040, 050, 070 и 110?

 Эти цифры получаются расчетным путем. У каждой строки стоят формулы. Сначала надо заполнить раздел 2, а потом заполнять раздел 1. Я еще раз советую внести свои данные в расчет и сформировать образец декларации.

что просить к зачету я эти суммы не могу. Так ли это?

 Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

кроме пеней за неуплату 1% с превышения, есть ли иные санкции?

 Нет.

Грозит ли что-то существенное, и какой налог лучше платить в первую очередь?

 Вы главное декларацию сдайте за 2015 год. А то ПФ выставит взносы по максимуму, т.е. 150 тыс. в год. Если не получит данные о вашем доходе из налоговой.

Клерк


 Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

 Размер еще не уплаченного взноса (1%) за 2014 год можно сминусовать в текущей, за 2015 год, декларации? При условии, что я его заплачу,  может быть...

Размер еще не уплаченного взноса (1%) за 2014 год можно сминусовать в текущей, за 2015 год, декларации?

 

Нет. Еще раз -
Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

 

Аватар
Доброе утро! Подскажите пожалуйста в какую графу вносить уплаченный ТС,чтобы уменьшить на эту сумму налог?
Аватар
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, ИП без наемных работников, УСН 6%, в 2015 году доход составил 638500, в 2015 году не было произведено авансовых платежей и взносов в ПФР. Возможно ли уменьшить налог на доход. Спасибо.
Аватар

Над.К, Вы писали:

Нет. Потому что не на что.

 Просто хотела бы понять для себя, но ведь это же фиксированный платеж, почему это невозможно? В какие сроки теперь нужно будет оплатить этот налог?  Потом возможно ли будет как-то вернуть этот уплаченный  налог или зачесть его как-то?  Просто первый год работаю, нюансов не знаю, а тут огорошили, разом очень большая сумма получается, сейчас деньги взять неоткуда, т. к. доход маленький. Спасибо за ответ и понимание.

Надо было взносы платить в 2015 году. Тогда на них можно было уменьшить налог 2015 года. Взносы, уплаченные в 2016 году, уменьшают налог 2016 года. Увы. Теоретически можно было бы отстоять в суде своё право уменьшить налог 2015 года, но исход дела не предугадать заранее, да и вряд ли вы в суд пойдете.

Люди которым это нравится
Экспресс-проверка контрагентов