Расчет платежей для налога УСН 6%

Ставка налога %
Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Торговый сбор
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2016 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2016 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Аватар

Над.К, Вы писали:

Нет. Потому что не на что.

 Просто хотела бы понять для себя, но ведь это же фиксированный платеж, почему это невозможно? В какие сроки теперь нужно будет оплатить этот налог?  Потом возможно ли будет как-то вернуть этот уплаченный  налог или зачесть его как-то?  Просто первый год работаю, нюансов не знаю, а тут огорошили, разом очень большая сумма получается, сейчас деньги взять неоткуда, т. к. доход маленький. Спасибо за ответ и понимание.

Надо было взносы платить в 2015 году. Тогда на них можно было уменьшить налог 2015 года. Взносы, уплаченные в 2016 году, уменьшают налог 2016 года. Увы. Теоретически можно было бы отстоять в суде своё право уменьшить налог 2015 года, но исход дела не предугадать заранее, да и вряд ли вы в суд пойдете.

Аватар
Добрый день! ИП на УСН без работников,6%.давно пользуюсь Вашим расчетом.Вопрос-
/Уплачено авансов по единому  налогу за текущий период/ можно платить авансовую сумму (примерно) или точную по расчёту?Не будет ли санкций со стороны налоговой?
Просто получается,если точно заплатить за 1 полугодие ( в моем примере 7123 руб )по расчёту и почти точно  знать доходы за 3-4 квартал,получается переплата по налогу.А вернуть её в налоговой или учесть-целая проблема с заявлениями,поисками и т.п. Спасибо.






Заполняется поквартальноIIIIIIIV
Доход
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период
Сохранять введенные значения 
Результат расчета
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база542100693200786700845200
Первоначальная сумма налога32526415924720250712
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП6860126491843823925
Размер вычета6860126491843823925
Сумма налога за отчетный/налоговый период25666289432876426787
Ранее уплаченные суммы-218202894328943
Сумма налога к уплате ( + ) илик возмещению( - )256667123-179-2156


Так уплатите все взносы в ПФ в 1 квартале (включаю 1% с суммы свыше 300 тыс. рублей, в ваше случае это 3932), и уменьшите на них налог за полугодие.
Авансовые платежи платить обязаны, из-за неуплаты их после сдачи декларации и начинаются проблемы у многих ИП. Вот сегодняшний пример.

 

Вот сегодняшний пример.

Точно такая же ситуация была три года назад - не платил авансовые. После уведомления о штрафе (что-то в районе 1200 рублей) в налоговой посоветовали перечислять поквартально какие-либо символические суммы и спать спокойно (с). Смущает только то, что в долбаной декларации поля для перечисленных авансовых платежей отсутствуют. Вообще недоумеваю, почему бы не сделать на сайте налог.ру декларацию с формулами для заполнения.

После уведомления о штрафе

 За неуплату авансовых платежей штрафов не бывает, бывают пени. И символические суммы от пеней не спасут, если налог по итогам года окажется больше этих неперечисленных авансов.

А в декларациях уплаты не показываются, сколько Вы уплатили, налоговая и без Вас знает. Для начисления авансовых платежей поля там есть.

Аватар
Людмила. Спасибо за ответ. Я все взносы уплатила в начале года. в т.ч. 1071 сверх 1% за 2015 год. И обычно распределяю равными долями на 4 квартала.Не знала.что можно уже за это полугодие можно уже учесть сверх 300 т.руб.Спасибо!. А как налоговая поймет,что я учла все  взносы за год и 3932  (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии???Это где можно будет отразить,только в декларации???
Аватар
Так получается,если я уплачу во 2 кв. и 3932 (1% за первое полугодие 3932) и все остальные взносы.

Ведь первый квартал прошел.Ведь можно только сейчас????. Сверх 300 т.р. за 1 полугодие тоже оплачу в ближайшее время.


IIIIIIV
Доход
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период
Сохранять введенные значения 
Результат расчета
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база542100693200765700845200
Первоначальная сумма налога32526415924594250712
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП6860281572815728157
Размер вычета6860281572815728157
Сумма налога за отчетный/налоговый период25666134351778522555
Ранее уплаченные суммы-218202182021820
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - )25666-8385-4035735
А как налоговая поймет,что я учла все взносы за год и 3932 (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии??

 Так в декларации есть строки, где показываются уплаченные страховые взносы. Если налоговой что-то будет непонятно, они пришлют требование пояснить.

Аватар

Над.К, Вы писали:

А как налоговая поймет,что я учла все взносы за год и 3932 (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии??

 Так в декларации есть строки, где показываются уплаченные страховые взносы. Если налоговой что-то будет непонятно, они пришлют требование пояснить.

 Извините,ещё раз. Скачала декларацию по этому расчёту и очень смутили стр. 070 к уплате за 9 месяцев  4350 и 100 4770 к уплате за год. Их ведь не надо платить? По таблице за год 735 всего. Спасибо большое!

Аноним, не надо платить 4770. В декларации показываются начисления, уплаты там не показываются. У Вас за год начислено к уплате 22 555 руб, уплатили уже Вы 21 820 руб., осталось доплатить 735 рублей
И учтите, у нас формируется пока старый образец декларации, Вам надо новую сдавать. Но строки почти те же самые в новой декларации.
Аватар
Здравствуйте, а то меня в налоговой совсем запутали - Я ИП и по роду деятельности получаю доход один раз в год, обычно во второй квартал превышающий 300тыс. Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?
Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?

 

можете. Надо до конца квартала оплатить взносы в ПФР, чтоб уменьшить на них налог.
Аватар

бух2007, Вы писали:

Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?

 

можете. Надо до конца квартала оплатить взносы в ПФР, чтоб уменьшить на них налог.

 Спасибо за быстрый ответ. Поясните пожалуйста: Моя последовательность действий такая: Я до конца квартала плачу пенсионный взнос (погашаю полностью его с учетом превышения 1%)? а потом за минусом всей суммы взноса плачу налог (УСН 6%) до 25 числа следующего квартала. Я все правильно делаю?

Моя последовательность действий такая: Я до конца квартала плачу пенсионный взнос (погашаю полностью его с учетом превышения 1%)? а потом за минусом всей суммы взноса плачу налог (УСН 6%) до 25 числа следующего квартала. Я все правильно делаю?

 

Да, все правильно)
Аватар

Добрый день, подскажите, пожалуйста, 1% при превышении 300 тыс от дохода, как и когда надо оплачивать, что бы можно было бы уменьшить налог? могу ли я уменьшать ежеквартально или например уменьшить налоговые выплаты за полгода на 1% от 300 тыс. (т.е. например за первый и второй квартал уменьшить налог за полугодие)

Можно уменьшать поквартально. Для этого взносы надо уплатить не позднее последнего дня квартала. Чтобы уменьшить налог за полугодие, надо было взносы уплатить не позднее 30 июня.
Аватар

Над.К, Вы писали:

Можно уменьшать поквартально. Для этого взносы надо уплатить не позднее последнего дня квартала. Чтобы уменьшить налог за полугодие, надо было взносы уплатить не позднее 30 июня.

 т.е. теперь я смогу оплатить 1% за  три кввртала и уменьшить налог в третьем?

Аватар
Здравствуйте. Можно ли авансовый платеж по УСН за полугодие текущего года уменьшить на уплаченный ОПС(1%) за прошлый год?
Можно ли авансовый платеж по УСН за полугодие текущего года уменьшить на уплаченный ОПС(1%) за прошлый год?

 

Можно, если у Вас УСН6% и взносы (1%) уплачены в этом году.
Подскажите пожалуйста. Если я не платила страховые в 1 кв. 2016г.,  а  во втором заплатила и за 1й и за 2 й кв. то смогу учесть обе эти суммы при расчете аванса по УСН уже во 2 квартале? Просто в этом случае если верить калькулятору у меня переплата получилась. нужно ли в этом случае все равно заплатить аванс, например какую то небольшую сумму или можно вообще ничего не платить?
lalahka, не бывает налога за 2 квартал при УСН, бывает за 1 полугодие. При расчете за 1 полугодие берутся и доходы и взносы за полугодие.
Если получилась переплата, то и платить нечего
Аватар

В 1 кв. 2016 г. я уплатила Торговый Сбор за 4 кв.2015 г. 

На 2016 г. на торговлю взят патент и УСН 6% на услуги.

Могу ли вычесть ТС из взносов по УСН на услуги не смотря на то, что это  другой вид деятельности ??

Аватар
Здравствуйте! если у меня переплата 3137р по итогам 2015 года, то автоматически уменьшаю с авансового платежа на эту сумму? правильно я поняла?
Правильно. Только надо бы убедиться, что по данным налоговой есть такая переплата. А то всякое бывает, могут не на тот КБК поставить или вообще плюс в минус превратить
Аватар
Здравствуйте.При формировании платежного поручения за 1 полугодие (УСН -доходы).какой ставить налоговый период?КВ.02.2016 или ПЛ.01.2016. Подскажите пожалуйста!
Аватар

Скажите пожалуйста, куда вносить сумму уплаченного налога по УСН за 2015 год (уплачен в 1м квартале 2016) в калькуляторе? Я ведь могу уменьшить на эту сумму авансовый платеж по налогу за полугодие, если есть превышение 300тыс.руб.? (6% без работников)

куда вносить сумму уплаченного налога по УСН за 2015 год

 Если речь именно про налог, то никуда не вносить. Потому что налог за прошлый налоговый период налог текущего года не уменьшает.
А если речь про страховые взносы 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей, это это взносы, в строку взносов и вносить.

Аватар

Добрый день. С 10.04.16 изменилась форма декларации. А на сайте как я понимаю старая? Мы сейчас закрыли ИП и хотели сдать декларацию за 2016, было бы здорово так же как и раньше сформировать ее через ваш сайт. Может уже она есть, а я не вижу?

Аноним, у нас всегда был только образец, куда какие цифирьки писать. Формировать декларацию через наш сервис для сдачи в налоговою нельзя.
Новая декларация в образцах будет, но позже. Старый вариант декларации вполне годится, чтобы понять, куда и что ставить, если вы не из Москвы, только там есть торговый сбор
Аватар

Здравствуйте! Возник вопрос по декларации за 2015 год в случае с непустой строкой 050 (сумма к уменьшению за 2 квартал).

Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база6203886203888303501621147
Первоначальная сумма налога37223372234982197269
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП0144211442136682
Размер вычета0144211442136682
Сумма налога за отчетный/налоговый период37223228023540060587
Ранее уплаченные суммы-228032280322803






В декларации получилось:

строка 020: 37223
строка 050: 14421 (к уменьшению)
строка 070: 12598
строка 100: 25187
Получается, итого налога должно быть уплачено за год по строкам 020+070+100 = 75008, больше чем надо (60587) как раз на сумму к уменьшению. Я уплатил за год 60587, но неправильно заполнил декларацию - заполнял так, как если бы первый платеж в ПФ был заплачен в первом квартале - так и считал, по ошибке, и из налоговой позвонили, сказали исправить декларацию. Вопрос про итоговую сумму налога, какую они затребуют теперь - 75k или 60k?

И что если я переделаю не раздел 1.1, а впишу сумму 14421 в строку 140 - накажут ли они тогда за неверные сведения, или просто посчитают пени за невовремя уплаченный аванс?

Заранее спасибо,
Артём

Получается, итого налога должно быть уплачено за год по строкам 020+070+100 = 75008

 

 Не получается. Почему Вы игнорируете переплату по налогу в строке 050?

Аватар
Получается, итого налога должно быть уплачено за год по строкам 020+070+100 = 75008

 

 Не получается. Почему Вы игнорируете переплату по налогу в строке 050?

 

Над.К, Вы имеете в виду, что по такой декларации надо в итоге доплатить за год не строку 100, а строку 100 - 050, т.е. 10766 в данном случае? Это было бы неплохо!

Аноним, только по декларации нельзя вычислить, сколько надо уплатить. Потому что в декларации не указываются оплаты налога, там только начисления. Если у Вас за год начислено налога 60587, а уплатили Вы уже 22803, то доплатить надо разницу. Всё.

Аватар


Над.К, хорошо, спасибо - я просто всегда думал, что раздел 1.1 как раз для определения, когда и сколько платить, а выходит что нет - по кр. мере в данном случае в строках 070 и 100 суммы неверные (если предположить что первый платеж был согласно строке 020).

Переплата по УСН за 2015 год 19652-00

 Если эта переплата есть и по данным налоговой, то можно уменьшить, да. Если ваши данные с налоговой не сходятся, то сначала надо с этим разобраться

в ПФР 1% 3500-00

 Если это уплатили в 2016 году, то можно, да.

Аватар
Спасибо за работу! Ваш сайт о-о-чень облегчает жизнь даже НЕбухгалтера. Все просто, понятно, нахожу ответы на все свои вопросы. даже и спросить-то у модераторов нечего! Единственное, что не очень - узкое окно, раньше было лучше. С уважением Елена.
Аватар
Здравствуйте!
В 2016 г. перешли  на патент по торговле и УСН 6% по услугам. В 1 кв. 2016 г. заплатили 1% сверх 300 т.р., авансовые платежи за все 9 мес. не платим, т.к. пока получается переплата. Если в 4 кв.(доход могу предположить) заплатить взносы в ПФ и ФОМС , то переплата еще увеличиться, т.е. налог по УСН = 0. 
А эту переплату я зачесть в следующем году не смогу, т.к. это преплата не налога, а взносы в ПФ.
 Я правильно все понимаю? ( В ваш калькулятор  во входные данные вношу доход по-квартально, не нарастающим итогом. Так?)

то переплата еще увеличиться, т.е. налог по УСН = 0.

 Доходов что ли нет?

Но вообще правильно понимаете, да. Если временно нет доходов, то можно чуток нарушить закон и уплатить взносы с просрочкой - в январе следующего года. За это заплатите небольшие пени, но сможете на эти взносы уменьшить налог 2017 года.

Аватар

Доходы есть, но от деят-ти по патенту. По услугам (УСН 6 %) доход небольшой и взносы в ПФ перекрывают налог. Тогда я не плачу налог ?

И вообще, можно ли налог на УСН уменьшить на все взносы в ПФ ( ИП без сотрудников), ведь у меня есть еще патент на торговлю ?

Тогда я не плачу налог ?

 Не платите.

можно ли налог на УСН уменьшить на все взносы в ПФ

 Налоговым кодексом не запрещено. Но может придется за это побороться с налоговой.

Люди которым это нравится