Расчет платежей для налога УСН 6%

Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Механизм расчета

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2013 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2013 года.

  • Мне нравится
    Люди которым это нравится
    Добавить в свой блог

    Комментарий:

    33
Клерк

Над.К, Вы писали:

Ваша ошибка в том, что в декларации указываются только начисления, а то, что Вы уплатили в виде авансовых платежей в декларации не показывается. Потому что налоговая и так знает, что Вы уплатили, ей начисления нужны.
Поэтому и не сходится, что вполне нормально. Для проверки есть простая формула: стр.133 - стр.143 - уплаченные в течение года авансовые платежи = налог, который надо уплатить за год. Или не надо, если результат получается с минусом.

 

Спасибо, всегда сходилось, поэтому и показалось это не вполне нормальным.
Аватар
Бухгалтер сказала,что теперь нельзя вычесть из налога 1%  что был уплачен в ПФ за 2015год. Но нигде об этом не написано, правда ли это?
ИП упращенка 6% с работником
Аватар
Добрый день! Скажите, пожалуйста, печатать декларацию необходимо все листы или только те, на которых есть данные (цифры)?
Заранее благодарю!

Сдавать надо листы по своему объекту УСН обязательно (или 6% или 15%), даже если там нет данных. А разделы про торговый сбор и раздел 3 сдают те, у кого есть что туда писать.

Клерк
Добрый день
Я ИП УСН без сотрудников. Ежеквартальные налоги в ФСН в прошлом году не платил.
Помогите рассчитать декларацию за 2015 год. Общая сумма поступлений на счет в прошлом году составила 1млн548тыс896рублей. 
Как я понимаю, п.п. 040, 050, 070, 080, 110, 140, 141, 142, не заполняются - ставить прочерки. Пункт 143 - сумма страховых взносов плюс 1% разницы между моим доходом и 300 тыс. руб. 22261 (фикс)+12489 (переменные)=34750
В ступор же вводят расчетные пункты декларации, это 110, 111, 112. Пункт 113 равна сумме поступлений по банку = 1548986, таким образом пункт 133 (общая сумма налога) равна 92 934 рублей. Т.е. пункт 100 декларации в моем случае будет иметь такую цифру= 92 934 - 34750 = 58 184.
Насколько верны мои расчеты? И какие цифры загонять в пункты 110, 111 и 112?
Uniformat, Вам надо внести данные в таблицу, рассчитать налог и после расчета нажать кнопочку формирования образца декларации. Там будет показано, что в какой строке пишется. И как раз что писать в строках 110, 111 и 112 совершенно понятно - доходы за соответствующие периоды (если они были, конечно).
Клерк

Были конечно. Доходы т.е.

Хорошо, а какие цифры (и стоит ли) вносить в пп. 020, 040, 050, 070 и 110?


Я прошлом году не платил 1%, и в этом тоже. 1% с превышения 300 тыс. мне придется заплатить, но читая ветку увидел, что просить к зачету я эти суммы не могу. Так ли это? И второй вопрос, кроме пеней за неуплату 1% с превышения, есть ли иные санкции?


Кроме того, я не платил фиксированные в ПФР за прошлый год. Грозит ли что-то существенное, и какой налог лучше платить в первую очередь?

а какие цифры (и стоит ли) вносить в пп. 020, 040, 050, 070 и 110?

 Эти цифры получаются расчетным путем. У каждой строки стоят формулы. Сначала надо заполнить раздел 2, а потом заполнять раздел 1. Я еще раз советую внести свои данные в расчет и сформировать образец декларации.

что просить к зачету я эти суммы не могу. Так ли это?

 Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

кроме пеней за неуплату 1% с превышения, есть ли иные санкции?

 Нет.

Грозит ли что-то существенное, и какой налог лучше платить в первую очередь?

 Вы главное декларацию сдайте за 2015 год. А то ПФ выставит взносы по максимуму, т.е. 150 тыс. в год. Если не получит данные о вашем доходе из налоговой.

Клерк


 Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

 Размер еще не уплаченного взноса (1%) за 2014 год можно сминусовать в текущей, за 2015 год, декларации? При условии, что я его заплачу,  может быть...

Размер еще не уплаченного взноса (1%) за 2014 год можно сминусовать в текущей, за 2015 год, декларации?

 

Нет. Еще раз -
Взносы, уплаченные в 2016 году налог 2015 года не уменьшают. Они будут уменьшить налог 2016 года.

 

Аватар
Доброе утро! Подскажите пожалуйста в какую графу вносить уплаченный ТС,чтобы уменьшить на эту сумму налог?
Аватар
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, ИП без наемных работников, УСН 6%, в 2015 году доход составил 638500, в 2015 году не было произведено авансовых платежей и взносов в ПФР. Возможно ли уменьшить налог на доход. Спасибо.
Аватар

Над.К, Вы писали:

Нет. Потому что не на что.

 Просто хотела бы понять для себя, но ведь это же фиксированный платеж, почему это невозможно? В какие сроки теперь нужно будет оплатить этот налог?  Потом возможно ли будет как-то вернуть этот уплаченный  налог или зачесть его как-то?  Просто первый год работаю, нюансов не знаю, а тут огорошили, разом очень большая сумма получается, сейчас деньги взять неоткуда, т. к. доход маленький. Спасибо за ответ и понимание.

Надо было взносы платить в 2015 году. Тогда на них можно было уменьшить налог 2015 года. Взносы, уплаченные в 2016 году, уменьшают налог 2016 года. Увы. Теоретически можно было бы отстоять в суде своё право уменьшить налог 2015 года, но исход дела не предугадать заранее, да и вряд ли вы в суд пойдете.

Аватар
Добрый день! ИП на УСН без работников,6%.давно пользуюсь Вашим расчетом.Вопрос-
/Уплачено авансов по единому  налогу за текущий период/ можно платить авансовую сумму (примерно) или точную по расчёту?Не будет ли санкций со стороны налоговой?
Просто получается,если точно заплатить за 1 полугодие ( в моем примере 7123 руб )по расчёту и почти точно  знать доходы за 3-4 квартал,получается переплата по налогу.А вернуть её в налоговой или учесть-целая проблема с заявлениями,поисками и т.п. Спасибо.






Заполняется поквартальноIIIIIIIV
Доход
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период
Сохранять введенные значения 
Результат расчета
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база542100693200786700845200
Первоначальная сумма налога32526415924720250712
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП6860126491843823925
Размер вычета6860126491843823925
Сумма налога за отчетный/налоговый период25666289432876426787
Ранее уплаченные суммы-218202894328943
Сумма налога к уплате ( + ) илик возмещению( - )256667123-179-2156


Так уплатите все взносы в ПФ в 1 квартале (включаю 1% с суммы свыше 300 тыс. рублей, в ваше случае это 3932), и уменьшите на них налог за полугодие.
Авансовые платежи платить обязаны, из-за неуплаты их после сдачи декларации и начинаются проблемы у многих ИП. Вот сегодняшний пример.

 

Вот сегодняшний пример.

Точно такая же ситуация была три года назад - не платил авансовые. После уведомления о штрафе (что-то в районе 1200 рублей) в налоговой посоветовали перечислять поквартально какие-либо символические суммы и спать спокойно (с). Смущает только то, что в долбаной декларации поля для перечисленных авансовых платежей отсутствуют. Вообще недоумеваю, почему бы не сделать на сайте налог.ру декларацию с формулами для заполнения.

После уведомления о штрафе

 За неуплату авансовых платежей штрафов не бывает, бывают пени. И символические суммы от пеней не спасут, если налог по итогам года окажется больше этих неперечисленных авансов.

А в декларациях уплаты не показываются, сколько Вы уплатили, налоговая и без Вас знает. Для начисления авансовых платежей поля там есть.

Аватар
Людмила. Спасибо за ответ. Я все взносы уплатила в начале года. в т.ч. 1071 сверх 1% за 2015 год. И обычно распределяю равными долями на 4 квартала.Не знала.что можно уже за это полугодие можно уже учесть сверх 300 т.руб.Спасибо!. А как налоговая поймет,что я учла все  взносы за год и 3932  (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии???Это где можно будет отразить,только в декларации???
Аватар
Так получается,если я уплачу во 2 кв. и 3932 (1% за первое полугодие 3932) и все остальные взносы.

Ведь первый квартал прошел.Ведь можно только сейчас????. Сверх 300 т.р. за 1 полугодие тоже оплачу в ближайшее время.


IIIIIIV
Доход
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период
Сохранять введенные значения 
Результат расчета
Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база542100693200765700845200
Первоначальная сумма налога32526415924594250712
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП6860281572815728157
Размер вычета6860281572815728157
Сумма налога за отчетный/налоговый период25666134351778522555
Ранее уплаченные суммы-218202182021820
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - )25666-8385-4035735
А как налоговая поймет,что я учла все взносы за год и 3932 (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии??

 Так в декларации есть строки, где показываются уплаченные страховые взносы. Если налоговой что-то будет непонятно, они пришлют требование пояснить.

Аватар

Над.К, Вы писали:

А как налоговая поймет,что я учла все взносы за год и 3932 (сверх 300 т.руб.) в первом полугодии??

 Так в декларации есть строки, где показываются уплаченные страховые взносы. Если налоговой что-то будет непонятно, они пришлют требование пояснить.

 Извините,ещё раз. Скачала декларацию по этому расчёту и очень смутили стр. 070 к уплате за 9 месяцев  4350 и 100 4770 к уплате за год. Их ведь не надо платить? По таблице за год 735 всего. Спасибо большое!

Аноним, не надо платить 4770. В декларации показываются начисления, уплаты там не показываются. У Вас за год начислено к уплате 22 555 руб, уплатили уже Вы 21 820 руб., осталось доплатить 735 рублей
И учтите, у нас формируется пока старый образец декларации, Вам надо новую сдавать. Но строки почти те же самые в новой декларации.
Аватар
Здравствуйте, а то меня в налоговой совсем запутали - Я ИП и по роду деятельности получаю доход один раз в год, обычно во второй квартал превышающий 300тыс. Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?
Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?

 

можете. Надо до конца квартала оплатить взносы в ПФР, чтоб уменьшить на них налог.
Аватар

бух2007, Вы писали:

Я могу выплатить авансовый платеж за минусом страховых взносов с учетом 1% от превышения? Какова правильная последовательность моих действий?

 

можете. Надо до конца квартала оплатить взносы в ПФР, чтоб уменьшить на них налог.

 Спасибо за быстрый ответ. Поясните пожалуйста: Моя последовательность действий такая: Я до конца квартала плачу пенсионный взнос (погашаю полностью его с учетом превышения 1%)? а потом за минусом всей суммы взноса плачу налог (УСН 6%) до 25 числа следующего квартала. Я все правильно делаю?

Моя последовательность действий такая: Я до конца квартала плачу пенсионный взнос (погашаю полностью его с учетом превышения 1%)? а потом за минусом всей суммы взноса плачу налог (УСН 6%) до 25 числа следующего квартала. Я все правильно делаю?

 

Да, все правильно)
Аватар

Добрый день, подскажите, пожалуйста, 1% при превышении 300 тыс от дохода, как и когда надо оплачивать, что бы можно было бы уменьшить налог? могу ли я уменьшать ежеквартально или например уменьшить налоговые выплаты за полгода на 1% от 300 тыс. (т.е. например за первый и второй квартал уменьшить налог за полугодие)

Можно уменьшать поквартально. Для этого взносы надо уплатить не позднее последнего дня квартала. Чтобы уменьшить налог за полугодие, надо было взносы уплатить не позднее 30 июня.
Аватар

Над.К, Вы писали:

Можно уменьшать поквартально. Для этого взносы надо уплатить не позднее последнего дня квартала. Чтобы уменьшить налог за полугодие, надо было взносы уплатить не позднее 30 июня.

 т.е. теперь я смогу оплатить 1% за  три кввртала и уменьшить налог в третьем?

Аватар
Здравствуйте. Можно ли авансовый платеж по УСН за полугодие текущего года уменьшить на уплаченный ОПС(1%) за прошлый год?
Можно ли авансовый платеж по УСН за полугодие текущего года уменьшить на уплаченный ОПС(1%) за прошлый год?

 

Можно, если у Вас УСН6% и взносы (1%) уплачены в этом году.
Подскажите пожалуйста. Если я не платила страховые в 1 кв. 2016г.,  а  во втором заплатила и за 1й и за 2 й кв. то смогу учесть обе эти суммы при расчете аванса по УСН уже во 2 квартале? Просто в этом случае если верить калькулятору у меня переплата получилась. нужно ли в этом случае все равно заплатить аванс, например какую то небольшую сумму или можно вообще ничего не платить?
lalahka, не бывает налога за 2 квартал при УСН, бывает за 1 полугодие. При расчете за 1 полугодие берутся и доходы и взносы за полугодие.
Если получилась переплата, то и платить нечего
Аватар

В 1 кв. 2016 г. я уплатила Торговый Сбор за 4 кв.2015 г. 

На 2016 г. на торговлю взят патент и УСН 6% на услуги.

Могу ли вычесть ТС из взносов по УСН на услуги не смотря на то, что это  другой вид деятельности ??

Аватар
Здравствуйте! если у меня переплата 3137р по итогам 2015 года, то автоматически уменьшаю с авансового платежа на эту сумму? правильно я поняла?
Правильно. Только надо бы убедиться, что по данным налоговой есть такая переплата. А то всякое бывает, могут не на тот КБК поставить или вообще плюс в минус превратить
Аватар
Здравствуйте.При формировании платежного поручения за 1 полугодие (УСН -доходы).какой ставить налоговый период?КВ.02.2016 или ПЛ.01.2016. Подскажите пожалуйста!
Аватар

Скажите пожалуйста, куда вносить сумму уплаченного налога по УСН за 2015 год (уплачен в 1м квартале 2016) в калькуляторе? Я ведь могу уменьшить на эту сумму авансовый платеж по налогу за полугодие, если есть превышение 300тыс.руб.? (6% без работников)

куда вносить сумму уплаченного налога по УСН за 2015 год

 Если речь именно про налог, то никуда не вносить. Потому что налог за прошлый налоговый период налог текущего года не уменьшает.
А если речь про страховые взносы 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей, это это взносы, в строку взносов и вносить.

Люди которым это нравится