Клерк.Ру

Расчет платежей для налога УСН 6%

Ставка налога %
Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Торговый сбор
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2016 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2016 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Мнения
 
В декларации нет уплаченных сумм, поэтому реальный налог к уплате и тот, что в декларации может сильно отличаться. После расчета в калькуляторе можно сформировать образец декларации, кстати. Под таблицей ссылка.
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, как заполнить в декларации графу "Уплата взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС", если взносы уплачены в конце декабря за год одной суммой. Разделять суммы в декларации по месяцам или вписать всю сумму? Деятельность ИП не вёл, работников нет. В декларации, если я правильно понимаю, указывать только взносы уплаченные. Поправьте, пожалуйста, если не так. Спасибо.
Рафига, Вы декларацию видели? Где там месяцы?  И если нет деятельности, а значит и доходов, то и взносы не указываются, потому что нет налога, который на эти взносы можно уменьшить
Клерк

Здравствуйте,
1) калькулятор уменьшает полученный доход на всю сумму страховых взносов. Т.е. в ситуации, если 6% от дохода - 6000, а сумма взносов 5000, при расчете налога я могу вычесть все 5000, а не половину - 3000?
2) я всегда делала расчет вычета страховых взносов в целом по году. Сейчас вернулась из компании, которая сдает отчетность в эл виде в ИФНС, и они пересчитали мой налог. 
Пример, доход за 1 квартал - 400 000 руб. Взносы не платила. Налог исчислила в размере 24 000 руб, его и уплатила.
доход за 2 квартал 100 000 руб. Заплатила взносы за полугодие - 13995 руб.
6% за полугодие 30 000 руб., я уменьшила на 13995 руб. Налог на за полугодие получился 16005. Поскольку я оплатила 24000, то в декларации в строке 050 я указала 7995 руб. 

В компании мне сказали, что в моем случае в строке 050 ничего не заполняется, в строке 040 должно быть 0. И главное, я НЕ МОГУ во втором квартале вычитать столько страховых взносов. Максимум я могу вычесть только 6000 руб (6% от 100 000 руб).

Что я должна была занести в ваш калькулятор в строке страховых взносов за 2 квартал: всю сумму, что оплатила, или только ту, которая относится ко второму кварталу?



И главное, я НЕ МОГУ во втором квартале вычитать столько страховых взносов. Максимум я могу вычесть только 6000 руб
L_mouse, я могу вам только посоветовать больше никогда не ходить вот в эту компанию, которая рассказала вам такой бред. Они совершенно некомпетентны.

калькулятор уменьшает полученный доход на всю сумму страховых взносов.

 Если Вы ИП без работников, так и должно быть.

В калькулятор надо вносить все уплаченные суммы, лишнее он сам откинет при расчете

Клерк
И продолжение вопроса: строка 100 декларации с сайта может же не совпадать с суммой к оплате, которую рассчитал калькулятор?
Дело в том, что в декларации (с сайта) строка 020 = 24000, строка 050 = 7955, строка 080 = 6056, строка 100 = 40861. Калькулятор к оплате показывает - 26860. Это нормально? 
Клерк


Над.К, а вы можете дать ссылку на законодательный акт, в который их можно ткнуть? Они же такую декларацию и в налоговую отправили. Пойду разбираться. Причем я пришла только, чтобы декларацию передали с моих данных, а они пересчитали и за это денег взяли. Лучше я эту стоимость вам на сайт положу.
Калькулятор к оплате показывает - 26860. Это нормально?

 Совершенно нормально, поскольку в декларации не указываются уплаченные в течение года авансы по налогу. Там только начисления.

а вы можете дать ссылку на законодательный акт, в который их можно ткнуть?

 Налоговый кодекс, глава 26.2. Не бывает налога за 2 квартал, бывает налог за 1 полугодие. И при расчете налога за 1 полугодие берутся доходы за 1 полугодие и взносы, уплаченные в 1 полугодии. Полная некомпетентность в той фирме.

Клерк
В главе 26.2 есть такой пункт:

"3. Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.

Абзац утратил силу с 1 января 2013 "

Что означает фраза "абзац утратил силу с 01.01.13"? Имеется ввиду процитированный выше абзац. Либо вместо этого текста до 01.01.13 был какой-то еще абзац, который и утратил силу?



Аватар
добрый день,ип 6% без работников,авансовые платежи не оплачивали,во втором квартале доход 135800,в третьем 161360,в четвертым78500,всего доход 375660р.в четвертом квартале страховые взносы 20415р,(т.к. не полный год)можно ли весь доход в декларации показать четвертым кварталом и уменьшить его на страховые взносы?
Аватар

Над.К, Вы писали:

Аноним, сумма в строке 110 декларации далеко не всегда означает наличие переплаты в реальности, поскольку в декларации только начисления, там нет реальных уплаченных сумм. Вот если у вас по нашей таблице получилась переплата, тогда да, вы можете её вернуть по заявлению или зачесть в счет уплаты налога по УСН за 2018 год

 У меня тот же вопрос, простите: Как зачесть переплату за 2017 год в декларации по 110 строке в 2018? Включать в расчет 1-го квартала как ранее уплаченные суммы? Переплата была же в 2017-ом.

Аватар

Над.К, Вы писали:

декларации никакие уплаты-переплаты не показываются, там только начисления.

 То есть, просто в первом квартале недоплатить переплаченный налог в 2017? Так?

Хорошо бы сначала убедиться, что по данным налоговой такая переплата тоже есть. А сделать это можно не раньше апреля, поскольку начисления за год у налоговой произойдут 31 марта (у ИП 30 апреля)
Аватар
Доход за год - 300000, взносы 27990 уплачивались равными частями в каждом квартале, авансовые платежи не платились, т.к. взносы их перекрывали. И по итогам года налог получается с минусом ( 300000 * 6%= 18000 - 27990). как быть? ничего не платить и это правильно?? калькулятор выдает 0
Аватар

Над.К, Вы писали:

Налога с минусом быть не может, он у вас равен нулю. Ничего платить не надо

 А это нормально, не вызовет вопросов в ИФНС? Если честно, я не понимаю, как можно работать и не платить налог. На Усн 15% есть минимальный налог, а на 6% получается нет?

Аватар

Над.К, Вы писали:

А это нормально,

 Да уж куда нормальнее...

Минимального налога при УСН 6% нет

 Спасибо большое! 

Спасибо за расчет. Очень помогли. УСН     4%
Доход:              Ед нал    стр.взнос.
 2-кв 1250826    47953     13996             50033
3-кв  600420                      13996             74050
4-кв  14850                        15661 -1%     
 Год  1866096        27992+15661=43653   74644 
Только во втором квартале оплатила налог 47953руб.                                                
В 4-ом квартале доход 14850 налоги  не платила.
Оплатила  в 4-  кв.только сумму 1% от дохода превышающий 300000  -15661. заполнять графу 100? , а в графе 110 ставить 16962? Это правильно будет.?

Аватар
Надя. К, Вам благодарны все клерковцы и я в том числе! Наблюдаю за Вами не первый год!!! Помогите в вопросе: ИП УСН 6% без работников начала работать с сентября 2017 года Выручка в 3 квартале 2017 года - 100000 рублей оплата взносов на себя составила 21744 и еще Уплатила 6000р УСН Теперь при заполнении декларации мы можем показать по декларации расчет: 
Рассчитаем налог за год 100 000 ₽ Налогооблагаемый доход × 6% 6000 ₽ Налог за год Уменьшим его на страховые взносы (но не больше суммы налога) и авансовые платежи,которые мы уплатили 6000 ₽ Налог за год – 6000 ₽ Страховые взносы – 6000 ₽ Авансовые платежи 0 ₽ Налог к уплате Теперь мы можем заполнить заявление написать о зачете суммы излишнеуплаченных сумм Вопрос только на эти 6000 рублей? и зачесть в течнии какого периода весь 2018 год? Спасибо за ранее!!!
 Если Вы взносы уплатили в 2017 году, то Вы можете уменьшать налог за этот год на взносы, вплоть до нуля. Если налог за год 6 тыс (я так понимаю, что выручка только в 3 квартале), то при такой сумме уплаченных взносов он уменьшиться до нуля.
Вы можете вернуть переплату налога в размере 6 тыс. рублей. При таких суммах дохода вряд ли есть смысл  зачитывать переплату в счет этого года, ведь в этом году вы тоже будете платить взносы.
Аватар

Над.К, Вы писали:

 Если Вы взносы уплатили в 2017 году, то Вы можете уменьшать налог за этот год на взносы, вплоть до нуля. Если налог за год 6 тыс (я так понимаю, что выручка только в 3 квартале), то при такой сумме уплаченных взносов он уменьшиться до нуля.
Вы можете вернуть переплату налога в размере 6 тыс. рублей. При таких суммах дохода вряд ли есть смысл  зачитывать переплату в счет этого года, ведь в этом году вы тоже будете платить взносы.

 Почему нет смысла? 6000р не лишние, почему нельзя уменьшить налог к оплате на эту сумму в 2018 году?

Аноним, но Вы же будете платить взносы в 2018 году и тоже уменьшать на них налог. И опять может получиться так, что взносы будут больше или равны налогу. Переплата так и останется переплатой. Ну и  смысл? Напишите заявление о возврате переплаты. Я лично не писала тут, что 6 тыс. лишние, я предлагала их вернуть из бюджета в карман ИП.

Аватар
добрый день. у нас ИП усн 6%, с расчетного счета взыскивали в мае 2017 сумму 12491,80 р по ст.46 НК РФ. куда поставить эту сумму в таблице расчета? 
Аватар
Здравствуйте!  ИП усн 6% без работников.В 4-ом квартале доход 192000р. налог 11520р.  не платил.
 Сумму 1% от дохода за год превышающий 300000  - 4380р.. тоже не платил. Подскажите, заполнить декларацию, как посчитал ваш калькулятор. Потом до 30 апреля уплатить 11520р.?  А сумму1%  - 4380р., когда оплачу, на неё можно будет уменьшить сумму налога за 1 кв-л 2018 года?
Аватар

Помогите
пожалуйста разобраться. ИП на УСН 6% без
работников и торгового сбора.


Доходы нарастающим
итогом 6%


1кв 150 000
9000


полуг 375 000
22 500


9мес 450 000
27 000


год 652 000
39 138


Страховые взносы
полностью оплачены в 1 кв 27 990 и 0.1% от
суммы свыше 300 000 за 2016г в размере 6000
итого 33990.


Сумма страховых
взносов нарастающим итогом, уменьшающая
сумму исчисленного налога


1кв 9000


полуг 19995


9мес 26992


год 33990


Сумма авансовых
платежей


1кв 0


полуг 2505


9 мес 0


За год сумма
налога у оплате получается 2643. Эта сумма
получилась у меня и через ваш калькулятор
и при прямом расчете. При формировании
декларации после калькулятора на стр
2, где вносятся суммы авансовых платежей
получается


1кв 0


полуг 2505


9мес сумма
аванс платежа к уменьшению 2497


И сумма налога
к доплате за налоговый период год
получается 5140.


Так какую сумму
надо перечислять? Я считаю 2643, тогда
почему в декларации 5140?


Заполнила
декларацию сама, пересчитала все по
формулам, опять 5140. Подскажите, пожалуйста.


А почему у вас в полугодии стоят взносы, уменьшающие налог в размере 19995? У Вас же взносов намного больше уплачено. Не надо делить на кварталы уплаченные за год взносы, потому как нет у ИП такого периода по  взносам, как квартал. Уплатили в начале года годовую сумму, сразу же можете включать её в уменьшение налога

Я считаю 2643, тогда
почему в декларации 5140?

Потому что в декларации не учитывается то, что Вы уплатили, там только начисления. Поэтому мы и сделали такой калькулятор, где видно, сколько в реальности надо уплатить налога. Чтобы увидеть в декларации, сколько надо уплатить, надо от строки 133 отнять строку 143 и вычесть авансовые платежи по налогу, которые Вы уплатили в течение года. И получите как раз 2643.

А сколько авансов Вы уплатили, налоговая и так знает, в декларации это не пишется

Аватар
Спасибо большое за ответ! А то я хожу и голову себе ломаю, отправлять ли декларацию в таком виде... Вроде бы все верно, а червяк точит..
А взносы я как-то всегда перечисляю в начале года, а потом равномерно уменьшаю налог в каждом расчетном периоде. А что это не правильно, что за это штрафуют?
Аватар
Добрый вечер.Подскажите пож-та, если ИП принял на работу сотрудника с декабря 2017 года, на какую сумму страховых взносов он может уменьшить налог, ведь получается что взносы за сотрудника были уплачены только в январе 2018 г.Спасибо
Подскажите пож-та, если ИП принял на работу сотрудника с декабря 2017 года, на какую сумму страховых взносов он может уменьшить налог,

 На свои взносы может уменьшить. А взносы работника уже будут уменьшать налог 2018 года

Некорректные данные - не написано что не так, не считает

Так значит что-то не так внесли. Может копейки точками отделили, а не запятыми?

Аватар
Здравствуйте.
Я ИП 6%. Переплатил в 2016 году 3500 руб налога 1% с суммы свыше 300 тыс. Сейчас составляю декларацию за 2017. Нужно писать заявление в налоговую на зачет этой суммы? Я на эти 3500 уменьшил налог 6% за 1 полугодие 2017, это нормально? Нужно как-то объяснить/отразить это уменьшение?
Эту сумму не зачтут, потому что взносы, уплаченные до 1 января 2017 года, уже никуда не зачитывают.  Надо возвращать, иначе вообще пропадут.
Вы не можете на неё уменьшать налог
Аватар

Над.К, Вы писали:

Эту сумму не зачтут, потому что взносы, уплаченные до 1 января 2017 года, уже никуда не зачитывают.  Надо возвращать, иначе вообще пропадут.
Вы не можете на неё уменьшать налог

 Спасибо. Но везде пишут, что срок возможности зачета - 3 года, не так?
Чтобы возвращать - писать заявление в налоговую?

Аноним, обычно три года, да. Только не в этом случае. Вы попали на передачу администрирования взносов от ПФР в ФНС. Поэтому зачесть нельзя. Обращаться за возвратом надо в ПФ. Подробности тут.
Аватар

Над.К, Вы писали:

Аноним, обычно три года, да. Только не в этом случае. Вы попали на передачу администрирования взносов от ПФР в ФНС. Поэтому зачесть нельзя. Обращаться за возвратом надо в ПФ. Подробности тут.

 Спс.
В вашей ссылке - только про страховые и пенс. взносы. У меня же переплата по налогу на доход. Проясните, пож.


Люди которым это нравится