Клерк.Ру

Расчет платежей для налога УСН 6%

Ставка налога %
Заполняется поквартально I II III IV
Доход
 
 
 
 
Уплата ПФР, ФОМС, ФСС
 
 
 
 
Пособия по временной нетрудоспособности
 
 
 
 
Торговый сбор
 
 
 
 
Уплачено авансов по единому налогу за текущий период  
 
 
 
Сохранять введенные значения
Введенные в поля данные сохранятся и при следующем использовании

Календарь уплаты УСН
Уплата налога за I квартал
не позднее 25 апреля
Уплата налога за 1 полугодие
не позднее 25 июля
Уплата налога за 9 месяцев
не позднее 25 октября
Уплата налога за год
не позднее 31 марта (организации)
не позднее 30 апреля (ИП)

Инструкция по использованию калькулятора

Таблица предназначена для расчета налога к уплате за соответствующий отчетный (налоговый) период. Для расчета налога во входных данных указываются поквартальные суммы полученного дохода, уплаченных взносов (в пределах, исчисленных за отчетный/налоговый период) и пособий. Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2016 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2016 года.

Торговый сбор есть только в Москве, поэтому налогоплательщики других регионов строку просто не заполняют. Плательщикам же торгового сбора следует учитывать, что возможности калькулятора ограничены и не предусматривают сложных расчетов по облагаемым и не облагаемым ТС видам деятельности.

После расчета налога можно сформировать образец декларации (форма новая, применяемая с 2016 года). Обратите внимание, что это только образец заполнения, не предназначенный для представления в налоговую.

Аватар

Над.К, Вы писали:

По итогам года налог сосчитан верно? Или чуть больше? Обязанность подавать уточненку есть только в случае занижения налога

По итогу немного больше.

Аватар

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если я зарегистрировалась как ИП (УСН доходы) 6 сентября 2016г., то когда мне начинать платить налоги и взносы в пенсионный? За III квартал или уже за IV? За третий квартал дохода фактически не было.  

Да уже в октябре...10992

 Значит все верно у вас в таблице.  Не платите 6 тыс налога, подайте декларацию 25 октября. Ну пени насчитают копеечные. Иначе потом будете возиться с возвратом этих 6 тысяч неизвестно сколько времени

то когда мне начинать платить налоги и взносы в пенсионный?

 Взносы платятся с даты регистрации ИП и от наличия доходов не зависят. А налог платится тогда, когда есть что платить. Нет дохода, то и платить не с чего

не могу найти кнопку распечатать отчет, как это сделать?

 А что именно Вы пытаетесь напечатать? Если декларацию, то нажимаете  Образец заполнения декларации и вам предложат открыть или сохранить файл в Ексель. Если сам расчет, то под результатом расчета есть кнопка Напечатать.

Аватар

Аноним, Вы писали:

Простите, не могу найти кнопку распечатать отчет, как это сделать?

 Разобралась, просто подумала, что слово "печатать" относится к налоговой декларации. Смотрится как единое предложение -ПечататьОбразец заполнения декларации УСН

Аватар

Над.К, Вы писали:

Да уже в октябре...10992

 Значит все верно у вас в таблице.  Не платите 6 тыс налога, подайте декларацию 25 октября. Ну пени насчитают копеечные. Иначе потом будете возиться с возвратом этих 6 тысяч неизвестно сколько времени

 Огромная благодарность за ваши советы!! декларацию пойду побавать завтра..или именно 25?

Вообще хорошо бы её сдать 30 апреля, поскольку именно этот день
последний срок сдачи. Но некоторые налоговики, а тем более Пенсионный фонд, считаю, что 25 дней после месяца закрытия. Так что насчет октября я погорячилась, 25 ноября

Но и то могут быть проблемы. Понимаете, у вас будет заявлен к уплате авансовый платеж за 9 месяцев в размере 6514, но вы его не заплатите. Программа налоговой будет считать недоимкой эту сумму до момента закрытия годового обязательства. Если декларация сдается за полный год, то это обязательство закрывается 30 апреля, именно поэтому мы советуем в таких случаях сдавать отчет в последние дни, чтобы налоговая не успела выставить требование на уплату недоимки. Как происходит в вашей ситуации, когда ИП закрылся в течение года, увы, не знаю. Так что риск получения требования на 6500 у вас есть. Либо надо приврать в декларации, чтобы не было налога к уплате за 9 месяцев. Взносов чуть больше поставить в уплаченные в 3 квартале, чтобы на ноль выйти. Оштрафовать за это не могут, даже если найдут. Ну уточненку потребуют сдать. Пока суть да дело, уже не смогут потребовать эти 6500, закроется год в программе.

Аватар
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться. 
Был доход 85000 р в 3 квартале этого года, ИП без сотрудников на УСН. ПФ и ФОМС оплатим, к сожалению, уже только в 4 квартале.Таким образом авансовый налоговый платеж за 9 мес я уменьшить не могу. Но по итогам года у меня итоговый налоговый платеж 0 руб как раз из-за выплат в ПФ и ФОМС.
Таким образом, если до 25 октября я оплачу аванс 5100, каким образом я смогу (смогу ли?) вернуть эту сумму по итогам года? в итоге то 0 руб должно быть!
Какие санкции за неуплату авансового платежа, а расчета по итогам всего года?
Спасибо!
Алексей.

 


если до 25 октября я оплачу аванс 5100, каким образом я смогу (смогу ли?) вернуть эту сумму по итогам года? в итоге то 0 руб должно быть!

 

Зачем Вам платить 5100 налогов? Заплатите лучше 5100 в ПФР до 31.10, и тогда налог будет 0.
Аватар

бух2007, Вы писали:

если до 25 октября я оплачу аванс 5100, каким образом я смогу (смогу ли?) вернуть эту сумму по итогам года? в итоге то 0 руб должно быть!

 

Зачем Вам платить 5100 налогов? Заплатите лучше 5100 в ПФР до 31.10, и тогда налог будет 0.

Хм, насколько я понял, платеж ПФР/ФОМС должен быть в рамках отчетного периода, чтобы на него уменьшить налог, т.е. в случае 9 мес - до 30.09 включительно. Или я что-то упустил?


насколько я понял, платеж ПФР/ФОМС должен быть в рамках отчетного периода, чтобы на него уменьшить налог, т.е. в случае 9 мес - до 30.09 включительно. Или я что-то упустил?

 

Все правильно Вы понимаете. Это я в связи с отчетами, мыслями нахожусь еще в 3 квартале. А он оказывается, уже закончился 2 недели назад)))
Если Вы поставите их в строку страховых взносов, то будут учитываться. Это ведь  страховые взносы, для них не нужна отдельная строка
Аватар
Здравствуйте! Помогите разобраться, пожалуйста.
УСН 6% без работников. По итогам 2015 года у меня переплата 4736. Был доход в 3 кв 128805 и будет в 4 кв - 80000. 
Оплата в ПФР полностью будет сделана в 4 квартале и уменьшен налог.

Так как уменьшить налог за 9 месяцев уже не успела, то я оплачиваю до 25.10.16 авансовый платеж 7728 за минусом переплаты 4736, верно? Он автоматически зачтется? Это как то отображается в годовой декларации? 

Спасибо!  

 


то я оплачиваю до 25.10.16 авансовый платеж 7728 за минусом переплаты 4736, верно?

 Да. Переплата должна автоматом закрыться. Но вы уверены, что в налоговой тоже значится эта переплата? А то всякое бывает. Надо либо взять распечатку по лицевому счету налогоплательщика, либо в личном кабинете ИП посмотреть (если он есть).

В годовой декларации вообще никакие уплаты не показываются, там только начисления.

Аватар

Над.К, Вы писали:

то я оплачиваю до 25.10.16 авансовый платеж 7728 за минусом переплаты 4736, верно?

 Да. Переплата должна автоматом закрыться. Но вы уверены, что в налоговой тоже значится эта переплата? А то всякое бывает. Надо либо взять распечатку по лицевому счету налогоплательщика, либо в личном кабинете ИП посмотреть (если он есть).

В годовой декларации вообще никакие уплаты не показываются, там только начисления.

 Спасибо за ответ! Когда сдавала декларацию за 2015, мне налоговый инспектор сказала, что переплата. Получается и сейчас по итогу будет переплата налога в 2992 руб? Так как я делаю вычет суммы налога за год, правильно?

Когда сдавала декларацию за 2015, мне налоговый инспектор сказала, что переплата.

 Переплата в декларации не означает, что есть на самом деле переплата. Инспектор на приеме деклараций не видит ваш лицевой счет. В декларации только начисления, там нет уплат. Так что слова инспектора ни о чем.

Аватар
Здравствуйте! Такая ситуация: я ИП на УСН (доходы). Купила лес за 300 000 и продала его тоже за 300 000. На р/с поступила оплата от продавца. Но я с этой сделки ничего не выиграла. Подскажите пожалуйста налог я должна уплачивать 6 % с 300 000 руб. или нет?

Аноним, Вы писали:

Здравствуйте! Такая ситуация: я ИП на УСН (доходы). Купила лес за 300 000 и продала его тоже за 300 000. На р/с поступила оплата от продавца. Но я с этой сделки ничего не выиграла. Подскажите пожалуйста налог я должна уплачивать 6 % с 300 000 руб. или нет?

 Да, т.к у вас УСН 6% ,  а не УСН 15% (с разницы)

Аватар
Здравствуйте! А можно сделать так чтобы заполненные поля сохранялись дольше 15 дней, например, 120 дней? Так будет гораздо удобнее, а то приходится каждый квартал всё заново вводить. Спасибо!

Сохранение зависит не от нас, а от вашего браузера. У нас же не программа, установленная на вашем компьютере.

Я думаю, что если бы вы были зарегистрированы, то и данные сохранялись бы. У меня до следующего отчетного периода сохраняются

Аватар

Здравствуйте! Я читала, что +1% надо платить на другой КБК. Т.е. при расчете я пишу общий, а квитанцию на 1% делаю отдельную?

Аватар
Здравствуйте! На данный момент сложилась такая ситуация как в таблице. Т.е. не платились ни взносы, не авансовые платежи.
Что стоит предпринять? Оплатить налог? Или в четвертом квартале заплатить взносы, которые перекроют налог?
Будут ли выставлена Пеня за не уплату авансовых платежей? Или оштрафуют?
Спасибо!

Что определяем1 квартал1 полугодие9 месяцевгод
Налоговая база127592171401187307187307
Первоначальная сумма налога7656102841123811238
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП0000
Сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму налога0000
Торговый сбор0000
Торговый сбор, уменьшающий сумму налога0000
Размер вычета0000
Сумма налога за отчетный/налоговый период7656102841123811238
Ранее уплаченные суммы-000
Сумма налога к уплате ( + ) илик возмещению( - )7656102841123811238
Или в четвертом квартале заплатить взносы, которые перекроют налог?

 Взносы все равно платить придется. И лучше уплатить их все-таки в этом году и уменьшить на них налог до нуля

Подавайте декларацию в последних днях апреля 2017 года, чтобы не успели выставить требования по уплате авансов за 9 месяцев 2016, которые Вы не уплатили. По итогам года налога у Вас не будет, если Вы взносы уплатите в 4 квартале. И пени не должны начислять, но за это придется скорее всего побороться

Аватар

Замучила налоговая. У них самих нет общего мнения по:

В 2015 году я открыла ИП 24 апреля 2015г. Первый доход был в 3 квартале, и затем в 4 квартале. Фиксированные налоги в полном объёме (15 274р. - ФОМС+ПФ) я оплатила 22.10. 2015г., то есть в начале 4-го квартала. Начисленный с дохода налог я полностью покрыла/зачла суммой фиксированных выплат в ПФ и ФОМС. Однако налоговая мне объясняет, что я должна была оплатить фиксированные взносы ИП до 30 сентября (конец 3-го квартала). 

Пжалуйста, подскажите или дайте ссылку на соответствующее положение или нормативный документ, где чётко регламентируется в каких ситуациях ИП (УСН без работников) может уменьшать сумму налога на доход на сумму фиксированных взносов?!!

1. К примеру, если я оплачу всю сумму фикс.вносов в 1-м квартале отчётного налогового периода, смогу ли я в дальнейшем поквартально уменьшать суммы налогов пропорционально на сумму уже оплаченного фиксированного взноса? 

2. Если на первый вопрос ответ - НЕТ, то в Вашем комментарии к калькулятору написано: 

"Взносы должны быть уплачены в том отчетном (налоговом) периоде, за который считается налог. Такое правило установлено с 2013 года. Т.е. чтобы уменьшить налог за 1 полугодие 2016 года, взносы за полугодие должны быть уплачены не позднее 30 июня 2016 года." 

Значит ли это, что налог с дохода за 3-й квартал я могу покрыть выплатой в 4-м квартале фиксированных взносов ПФ+ОФМС, ведь я по итогам 2 полугодия считаю все суммы "нарастающим итогом"? 

Буду ОЧЕНЬ благодарна за ответ!

если я оплачу всю сумму фикс.вносов в 1-м квартале отчётного налогового периода, смогу ли я в дальнейшем поквартально уменьшать суммы налогов пропорционально на сумму уже оплаченного фиксированного взноса?

 Не надо пропорционально уменьшать. Вы можете сразу в 1 квартале уменьшить налог на всю сумму взносов. Если влезет. Не влезет, значит при расчете за 1 полугодие можете и т.д. Не считается при УСН налог поквартально. Не бывает налога за 4 квартал, бывает за год. Почитайте статью, тут всё подробно написано. В вашем случае претензии налоговиков справедливы, но никаких последствий повлечь не могут, если в результате по итогам года налог у вас равен нулю, после вычета из него взносов, уплаченных в течение года. Даже пени не могут Вам начислить.

Аватар

31.08.2016 внесена запись о прекращении деятельности в качестве ИП.

28.09.2016 оплачены фиксированные взносы (ПФ и ОМС) в расчете с начала года по дату записи о прекращении.
Сумма взносов больше суммы налога.
Доходы были только в 1 квартале.
Вопрос: Можно ли уменьшить налог в ноль, отобразить это в декларации и налог не платить. Декларацию собираюсь сдать на этой неделе.

Аватар
Здравствуйте! Очень нужна Ваша помощь. Я ИП УСН (6%), без сотрудников.
- Могу ли я уменьшить налог 2016 года за счет торгового сбора и взносов в ПФР и ФФОМС (фиксированный платеж и 1%)? и как это сделать? (торговый сбор оплачивался поквартально, взносы за 2016 год поквартально не вносились).
- В начале 2016 года подключили эквайринг. Недавно вычитала что нужно было дублировать чеки по эквайрингу по обычной кассе и записывать в журнал кассира. Но я этого не делала. Нужно ли было? Если да, то как исправить? И что за это может быть? Ведь налоги я плачу. Тем более при проверки можно распечатать выписку за год или сама налоговая может запросить у банка для проверки.
Налог по УСН Вы можете уменьшить только  в том случае, если у вас регистрация в Москве и налог по УСН Вы платите именно в Москву. А чтобы уменьшить налог на взносы, надо сначала эти взносы уплатить.


Недавно вычитала что нужно было дублировать чеки по эквайрингу по обычной кассе и записывать в журнал кассира.

 Была такая фантазия у ФНС. Она с правилам применения ККТ не сочеталась. Чек должен выдаваться в момент оплаты, сделать это при оплате через интернет невозможно до сих пор.

Аватар

Над.К, Вы писали:

 А чтобы уменьшить налог на взносы, надо сначала эти взносы уплатить.
Взносы уплатим в этом году. Даже если не было авансовых квартальных платежей? уменьшаем? и скорее всего оплачиваем пени за не уплату авансов вовремя?


Над.К, Вы писали:

Недавно вычитала что нужно было дублировать чеки по эквайрингу по обычной кассе и записывать в журнал кассира.

 Была такая фантазия у ФНС. Она с правилам применения ККТ не сочеталась. Чек должен выдаваться в момент оплаты, сделать это при оплате через интернет невозможно до сих пор.

 Я не написала, у меня не интернет магазин. Оплата производится банковскими картами и клиенту выдается его чек, данная сумма проходит через банк-клиент. А если оплата наличными, то чек выбивается по кассе Меркурий (она у меня работает отдельно, к эквайрингу не подключена). Нужно ли было отражать безнал по кассе Меркурий? и вносить безнал в книгу кассира?

и скорее всего оплачиваем пени за не уплату авансов вовремя?

 Да.

Оплата производится банковскими картами и клиенту выдается его чек, данная сумма проходит через банк-клиент.

 При оплате банковскими картами в магазине всегда надо было выдавать кассовый чек. Эти правила существуют много лет и в этом плане ничего сейчас не изменилось. Найдут нарушение, оштрафуют за неприменение ККТ.

Клерк
Товарищи, бухгалтеры, подскажите такой момент: ИП УСН 6%, в 4 квартале 215 был доход, за который необходимо было уплатить налог до 30.04.2016. Этого сделано не было.
Но были уплачены авансы по УСН в течение 1-3 кварталов 2016 года. Как мне узнать точную сумму налога и пени? Мне считать просрочку исходя из суммы налога за 2015 год с 30 апреля 2016 и по день оплаты или как-то по-другому? (например если взнос за 1 и 2 квартал 2016 года был меньше, чем обязательные платежи, то как-то пеня пересчитывается и переносится на более поздние даты..)
Аватар
Добрый день, Коллеги. Помогите начинающему бухгалтеру. По итогам расчета, я правильно понимаю, мне за год оплачивать ничего не надо и ямогу возместить 9250 р у налоговой.

Налоговая база713008170273728603243802227
Первоначальная сумма налога42780102164171619228134
Сумма ранее уплаченных взносов за отчетный (налоговый) период на обязательное страхование (ПФ, ФОМС, ФСС), в т.ч. и фиксированные взносы ИП00065727
Сумма страховых взносов и пособий, уменьшающая сумму налога00065727
Торговый сбор0000
Торговый сбор, уменьшающий сумму налога0000
Размер вычета00065727
Сумма налога за отчетный/налоговый период42780102164171619162407
Ранее уплаченные суммы-42800102200171656
Сумма налога к уплате ( + ) или к возмещению( - )427805936469419-9250
bingo39, возьмите в налоговой распечатку лицевого счета или посмотрите в личном кабинете (если он есть). Все равно не сойдется с налоговой, если сами будете считать.

о и ямогу возместить 9250 р у налоговой.

 

Да
Аватар

Над.К, Вы писали:

bingo39, возьмите в налоговой распечатку лицевого счета или посмотрите в личном кабинете (если он есть). Все равно не сойдется с налоговой, если сами будете считать.

о и ямогу возместить 9250 р у налоговой.

 

Да

 Спасибо большое!

Аватар

Здравствуйте. В продолжение. При уплате 1% в составе оплаты ПФР в срок до оплаты последнего взноса 6%платежа, этот платеж (1%) будет учитываться в сумме страховых взносов, уменьшающих сумму налога?. Если эта сумма  (1%) будет в таблице совмещена с суммой ПФР, но есть мнение , что этот 1% не уменьшает сумму налога 6%.

в срок до оплаты последнего взноса 6%платежа

 Нет. Взносы должны быть уплачены в том периоде, за который исчисляете налог. Т.е. налог за 2016 год можно уменьшить на взносы, уплаченные в 2016 году. Взносы, уплаченные в 2017 году будут уменьшать налог 2017 года

но есть мнение , что этот 1% не уменьшает сумму налога 6%.

 Мнения давно уже нет. Да и изначально оно не соответствовало закону.

Аватар

Но я ведь могу оплату 1% провести в декабре 2016 г. , а не в 2017 г. (до 31.03.2017) и тогда эта сумма будет учтена при расчете УСН за 2016 г. Расчетная сумму за 2016 г. я могу уже сейчас определить, т.к. последний платеж 2016 г.(доход) уже получен.

Люди которым это нравится