Вопрос: Верно ли, что при наличии факта использования брокером денежных средств клиента при расчете величины ожидаемых оттоков денежных средств в соответствии с п. 3.2 Указания Банка России от 13.04.2020 N 5436-У <1> ожидаемое поступление по возврату указанных заимствованных денежных средств не следует включать в расчет планового исходящего остатка по денежным средствам такого клиента в соответствии с п. 3.3 данного нормативного акта (Письмо Департамента инвестиционных финансовых посредников от 31.07.2023 N 38-1-4/2311)?
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 13.04.2020 N 5436-У "Об установлении обязательного норматива краткосрочной ликвидности для брокера, которому клиентами предоставлено право использования их денежных средств в его интересах".
Ответ: Да.
В соответствии с пунктом 3.2 Указания Банка России от 13.04.2020 N 5436-У в расчет величины ожидаемых оттоков денежных средств (далее - ООДС) при расчете обязательного норматива краткосрочной ликвидности (далее - НКЛ) брокер должен включать в том числе обязательства по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании, рассчитанные с учетом требований пункта 3.3 данного Указания, а также обязательства по полученным займам и кредитам (в том числе просроченным) с учетом подлежащих выплате процентов.
В соответствии с пунктом 3.3 Указания Банка России от 13.04.2020 N 5436-У величина обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании должна рассчитываться брокером на основании суммарной величины планового исходящего остатка по денежным средствам каждого клиента, рассчитанного согласно требованиям подпункта 3.13.6 пункта 3.13 и пункта 3.17 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П <1>.
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами".
Согласно требованиям главы 3 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П плановый исходящий остаток по денежным средствам по счету внутреннего учета клиента формируется в том числе с учетом обязательств из сделок займа, заемщиком по которым является брокер.
На основании изложенного в целях исключения двойного учета одних и тех же обязательств в величине ООДС полагаем целесообразным при расчете обязательств по возврату денежных средств клиентов по договорам о брокерском обслуживании для целей определения ООДС не включать в расчет планового исходящего остатка по денежным средствам клиента обязательства из сделок займа, заемщиком по которым является брокер, при условии, что такие обязательства в полном объеме учитываются для указанных целей при расчете обязательств по полученным займам и кредитам (в том числе просроченных) с учетом подлежащих выплате процентов.
31.07.2023