Вопрос: В Ассоциацию российских банков поступают обращения кредитных организаций по вопросам применения Информационного письма Банка России от 25.12.2019 N ИН-06-14/99 "О Рекомендациях исполнительным органам финансовых организаций" (далее - Рекомендации).
В соответствии с пп. 2 п. 1.2 Рекомендаций к исключительной компетенции коллегиального исполнительного органа в соответствии с его основными задачами рекомендуется относить в том числе функцию обеспечения реализации полномочий общего собрания акционеров (участников, пайщиков, членов) финансовой организации или совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации по образованию исполнительных органов и контролю за их текущей деятельностью, в том числе:
регулярно в соответствии с установленным советом директоров (наблюдательным советом) финансовой организации механизмом оценки деятельности исполнительных органов, но не реже одного раза в квартал, вынесение на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации отчета о финансово-хозяйственной деятельности, о выполнении ключевых показателей эффективности деятельности (КПЭ), об исполнении поручений совета директоров (наблюдательного совета)...
В целях формирования единообразного подхода к реализации кредитными организациями Рекомендаций просим подтвердить правомерность вывода о том, что указанный пункт содержит рекомендацию осуществлять контроль за выполнением ключевых показателей эффективности деятельности (КПЭ) именно членами исполнительных органов финансовой организации.
В случае если отдельные элементы предложенных выводов требуют корректировки, просим разъяснить позицию Банка России по данному вопросу.
Ответ: Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России рассмотрел обращение Ассоциации российских банков от 26.01.2026 N А26-02/1Х-20, связанное с применением Рекомендаций исполнительным органам финансовых организаций <1>, являющихся приложением к Информационному письму Банка России от 25.12.2019 N ИН-06-14/99 "О Рекомендациях исполнительным органам финансовых организаций" (далее - Рекомендации), и с учетом дополнительных пояснений о вопросе, полученных в рабочем порядке, сообщает следующее.
--------------------------------
<1> Под финансовыми организациями в Рекомендациях понимаются кредитные организации, страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовые компании.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1.2 Рекомендаций к исключительной компетенции коллегиального исполнительного органа в соответствии с его основными задачами рекомендуется относить функции по обеспечению реализации полномочий общего собрания акционеров (участников, пайщиков, членов) финансовой организации или совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации по образованию исполнительных органов и контролю за их текущей деятельностью, в том числе регулярно в соответствии с установленным советом директоров (наблюдательным советом) финансовой организации механизмом оценки деятельности исполнительных органов, но не реже одного раза в квартал, выносить на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации отчет о финансово-хозяйственной деятельности, о выполнении ключевых показателей эффективности деятельности (КПЭ), об исполнении поручений совета директоров (наблюдательного совета).
В соответствии с пунктом 2 главы 1 Руководства для членов совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации, являющегося приложением к Информационному письму Банка России от 28.02.2019 N ИН-06-28/18 "О руководстве для членов совета директоров (наблюдательного совета) финансовой организации", к ключевым функциям совета директоров финансовой организации <2>, в частности, относится установка для менеджмента ключевых показателей эффективности (КПЭ) с учетом целей, задач и стратегии организации, а также контроль за исполнением принятых советом директоров (наблюдательным советом) решений.
--------------------------------
<2> К финансовым организациям в данном случае относятся кредитные организации, страховые организации, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, микрофинансовые компании, профессиональные участники рынка ценных бумаг и иные некредитные финансовые организации, указанные в статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
Полагаем, что уровень должностных лиц финансовой организации, подконтрольный совету директоров (наблюдательному совету), с учетом Рекомендаций, определяется финансовой организацией самостоятельно (за исключением тех должностных лиц, которые подотчетны совету директоров (наблюдательному совету) в силу требований законодательства). Банк России не ограничивает финансовую организацию в возможности расширения перечня вопросов и решений, контроль за которыми осуществляет совет директоров (наблюдательный совет) финансовой организации.
Таким образом, органы или должностные лица, ответственные за установку и контроль исполнения ключевых показателей эффективности (КПЭ) лиц, не осуществляющих функции исполнительных органов, не относящихся к высшему менеджменту и не являющихся подотчетными перед советом директоров (наблюдательным советом) в силу требований законодательства, определяются финансовой организацией самостоятельно.
Первый заместитель директора
Департамента допуска и прекращения
деятельности финансовых организаций
А.Ю.БУРКОВСКАЯ
17.02.2026