Клерк.Ру

Постановление Городской Думы муниципального образования "Город Калуга" (в редакции Решения от 14.12.2016 N 148, 06.11.2019 N 235)

Муниципальное образование
Муниципальное образование "Город Калуга"
Уплата для юридических лиц
Авансовые платежи: до 05.05.2020 до 05.08.2020 до 05.11.2020 налог не позднее 01.03.2021.«Для организаций, занятых в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434, и включенных по состоянию на 1 марта 2020 г. в соответствии с Федеральным законом «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, а также для организаций, включённых в реестр социально ориентированных некоммерческих организаций, получающих меры поддержки с учетом введения ограничительных мер в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, который ведется уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, в случае если законодательством о налогах и сборах предусмотрена уплата авансовых платежей указанные авансовые платежи за I квартал 2020 г. подлежат уплате не позднее 30 октября 2020 г., за II квартал 2020 г. – не позднее 30 декабря 2020 г.».
Уплата для физических лиц
01.12.2021
ОКАТО
29401000000
ОКТМО
29701000
Налоговый орган
4029
Период
2020
Тип
Земельный налог

Налоговые ставки

Ставка Объект обложения налогом
0,15

земельные участки, предоставленные или находящиеся в собственности физических лиц под жилыми домами, в том числе на условиях осуществления на них жилищного строительства

Физлица
Юрлица
ИП
0,15

земельные участки, не используемые в предпринимательской деятельности, приобретенные (предоставленные) для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества или животноводства, а также земельные участки общего назначения, предусмотренные Федеральным законом от 29 июля 2017 года № 217-ФЗ "О ведении гражданами садоводства и огородничества для собственных нужд и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Росийской Федерации";

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

сельскохозяйственные угодья

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

земли, занятые внутрихозяйственными дорогами, коммуникациями, лесными насаждениями, предназначенными для обеспечения защиты земель от воздействия негативных (вредных) природных, антропогенных и техногенных явлений, водными объектами, а также занятые зданиями, строениями, сооружениями, используемыми для производства, хранения и переработки сельскохозяйственной продукции

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

прочие земли сельскохозяйственного назначения

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

земли в пределах населенных пунктов, отнесенные к территориальным зонам сельскохозяйственного использования

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объек, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности)

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

земельные участки, находящиеся в собственности юридических лиц на условиях осуществленияна них индивидуального жилищного строительства

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

земельные участки, предоставленные физическим лицам для строительства и эксплуатации объектов рекреационного , лечебно-оздоровительного и спортивного назначенияназначения

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

земельные участки, предоставленные или находящиеся в сбственности юридических лиц для ведения садоводства или огородничества

Физлица
Юрлица
ИП
0,3

Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации , представленные для обеспечения обороны,безопасности и таможенных нужд

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

земельные участки категории сельскохозяйственного назначения, не используемые для сельскохозяйственного производства

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

земли в пределах населенных пунктов, отнесенные к производственным территориальным зонам и зонам инженерных и транспортных инфраструктур

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

прочие земельные участки, в том числе земельные участки в составе зон сельскохозяйственного использования, не используемые для сельскохозяйственного производства

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Земли промышленности

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Земли энергетики

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Земли транспорта

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Земли связи, радиовещания, телевидения, информатики

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Прочие земли

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Земли обороны

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Земли безопасности

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

Земли иного специального назначения

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

ЗЕМЛИ ОСОБО ОХРАНЯЕМЫХ ТЕРРИТОРИЙ И ОБЪЕКТОВ

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

ЗЕМЛИ ЛЕСНОГО ФОНДА

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

ЗЕМЛИ ВОДНОГО ФОНДА

Физлица
Юрлица
ИП
1,5

ЗЕМЛИ ЗАПАСА

Физлица
Юрлица
ИП

Налоговые льготы

Льгота Категория
100%

ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны

Условие
Основание
соответствующее удостоверение
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Члены семей, признанных многодетными

Условие
Основание
соответствующие документы, подтверждающие статус многодетной семьи
Физлица
Юрлица
ИП
290000рублей

Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы

Условие
налоговая база допонительно уменьшается в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, за исключением ветеранов и ивалидов Великой Отечественной войны
Основание
удостоверение, справка
Физлица
Юрлица
ИП
290000рублей

инвалидов I и II групп инвалидности

Условие
налоговая база допонительно уменьшается в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, за исключением ветеранов и ивалидов Великой Отечественной войны
Основание
удостоверение, справка
Физлица
Юрлица
ИП
290000рублей

инвалидов с детства

Условие
налоговая база допонительно уменьшается в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, за исключением ветеранов и ивалидов Великой Отечественной войны
Основание
удостоверение, справка
Физлица
Юрлица
ИП
290000рублей

ветеранов и инвалидов боевых действий

Условие
налоговая база допонительно уменьшается в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, за исключением ветеранов и ивалидов Великой Отечественной войны
Основание
удостоверение, справка
Физлица
Юрлица
ИП
290000рублей

физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года N 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года N 3061-1), Федеральным законом от 26 ноября 1998 года N 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Течу", Федеральным законом от 10 января 2002 года N 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне"

Условие
налоговая база допонительно уменьшается в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, за исключением ветеранов и ивалидов Великой Отечественной войны
Основание
удостоверение, справка
Физлица
Юрлица
ИП
290000рублей

физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах

Условие
налоговая база допонительно уменьшается в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, за исключением ветеранов и ивалидов Великой Отечественной войны
Основание
удостоверение, справка
Физлица
Юрлица
ИП
290000рублей

физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику

Условие
налоговая база допонительно уменьшается в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, за исключением ветеранов и ивалидов Великой Отечественной войны
Основание
удостоверение, справка
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Учреждения в области физической культуры и спорта, осуществляющие спортивную подготовку на основании государственного задания на оказание услуг на основе федеральных стандартов спортивной подготовки,

Условие
в отношении земельных участков, предоставленных им в соответствии с видом разрешенного использования земельного участка.
Основание
лицензия, копия правоустанавливающих документов на земельные участки
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Организации, уполномоченные в сфере создания и развития инфраструктуры индустриальных парков и технопарков.

Условие
в отношении земельных участков на которых реализован данный инвестиционный проект
Основание
соглашение о сотрудничестве с городской Управой города Калуги и (или) Правительством Калужской области; копия правоустанавливающих документов на земельные участки, на которых осуществлено вложение финансовых ( материальных)средств в сферу производства направленное на восстановление иразвитие имеющихся внеоборотных активов длительного пользования,создание новых( полная амортизация которых не менее одного года), заверенная в установленном порядке.
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Организации и физические лица, являющиеся плательщиками налога, реализующие (реализовавшие) на территории муниципального образования "Город Калуга" инвестиционный проект, которому в установленном законодательством Калужской области порядке присвоен статус стратегического инвестиционного проекта Калужской области, в отношении земельных участков, на которых реализован данный инвестиционный проект

Условие
Освобождение от налогообложения в соответствии с настоящим пунктом применяется в течение 144 последовательных календарных месяцев начиная с 1-го числа 1-го месяца года, в котором проект, реализуемый налогоплательщиком, получил статус стратегического инвестиционного проекта Калужской области в соответствии с постановлением Правительства Калужской области. Датой начала срока реализации инвестиционного проекта признается дата подписания соглашения о сотрудничестве (инвестиционного соглашения) с Городской Управой города Калуги и/или Правительством Калужской области.
Основание
Документами, подтверждающими право на применение налоговой льготы, предусмотренной настоящим подпунктом, являются: - соглашение о сотрудничестве с Городской Управой города Калуги и/или Правительством Калужской области; - копия правоустанавливающих документов на земельный участок(ки), на котором(ых) осуществлено вложение финансовых (материальных) средств в сферу производства, направленное на восстановление и развитие имеющихся внеоборотных активов длительного пользования, создание новых (полная амортизация которых не менее одного года), заверенная в установленном порядке. Условиями для освобождения от уплаты налога налогоплательщиков являются: - отсутствие недоимки по налогам, сборам и другим обязательным платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды на конец налогового периода, подтверждаемое документами соответствующего налогового органа и внебюджетного фонда; - налогоплательщик не находится в процессе ликвидации или реорганизации, а также в отношении его не возбуждена процедура банкротства на конец налогового периода, в котором налогоплательщик заявил налоговую льготу; - перечисление (уплата) в полном объеме начисленных и удержанных сумм налога на доходы физических лиц на конец налогового периода, в котором налогоплательщик заявил налоговую льготу (подтверждается справкой за подписью руководителя организации с указанием начисленных, удержанных и перечисленных (уплаченных) сумм налога на доходы физических лиц в течение налогового периода). Вышеуказанные документы прилагаются инвесторами к налоговой декларации за налоговый период.
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Органы государственной власти Калужской области, государственные органы Калужской области, а также организации, осуществляющие оказание государственных услуг, выполняющие работы и (или) исполняющие государственные функции в целях осуществления или обеспечения реализации полномочий органов государственной власти (государственных органов) Калужской области, финансовое обеспечение деятельности которых осуществляется на основании бюджетной сметы, государственного задания, за счет средств обязательного медицинского страхования, на налоговый период 2016 года.

Условие
Основание
Документ подтверждающий финансирование из местного бюджета, лицензия, кадастровая выписка земельного участка
Физлица
Юрлица
ИП
100%

Медицинские организации, осуществляющие деятельность в целях обеспечения реализации полномочий органов государственной власти Калужской области в сфере организации оказания населению первичной медико-санитарной помощи, специализированной, в том числе высокотехнологичной, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи и паллиативной медицинской помощи, проведения медицинских экспертиз, медицинских осмотров и медицинских освидетельствований, а также организации, осуществляющие подготовку квалифицированных специалистов среднего медицинского и фармацевтического звена по основным направлениям медицинской и фармацевтической деятельности, согласно перечню профессий и специальностей среднего профессионального образования, утверждаемому Правительством РФ, на налоговый период 2017 года.

Условие
Основание
Документ подтверждающий финансирование из местного бюджета, лицензия, кадастровая выписка земельного участка
Физлица
Юрлица
ИП
0,1понижающий коэффициент

объединения граждан в виде автогаражных кооперативов

Условие
В отношении земельных участков объединений граждан в виде автогаражных кооперативов применяется понижающий коэффициент, равный 0,1 (код льготы 3022200).
Основание
выписка, копия правоустанавливающих документов на земельные участк; копия учредительного документа
Согласно
пункт 3.3
Физлица
Юрлица
ИП
65%

стационарные учреждения социального обслуживания для престарелых и инвалидов

Условие
в отношении земельных участков, используемых ими для непосредственного выполнения возложенных функций; оказания услуг в области социального обеспечения
Основание
лицензия, копия правоустанавливающих документов на земельные участки
Физлица
Юрлица
ИП
65%

стационарные учреждения для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей

Условие
в отношении земельных участков, используемых ими для непосредственного выполнения возложенных функций; оказания услуг в области социального обеспечения
Основание
лицензия, копия правоустанавливающих документов на земельные участки
Согласно
пункт 3.4.2
Физлица
Юрлица
ИП