Клерк.Ру

Банки, деньги и ИП: как предпринимателю обезопасить расчеты от комиссий и штрафов

Сейчас только ленивый не говорит об алчности банков, которые требуют уплаты комиссии по любому поводу. Сдаешь выручку в банк плати, получаешь свои деньги из банка — плати еще больше.

Особенно часто жалуются индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги населению, получают выручку наличными, а для своей деятельности закупают материалы у других ИП. При этом банки берут комиссию в повышенном размере при перечислении средств на счет контрагента ИП, утверждая при этом, что перечисление идет на счет физического лица.

Перечисляя собственные средства с расчетного счета на свой личный счет (текущий или карточный), предприниматель также вынужден платить повышенную комиссию банку. При этом мы не говорим о получении наличных средств в банке.

В Сбербанке только 150 тыс. руб. можно получить бесплатно в течение месяца, а если сумма за месяц составит более 5 млн. руб., комиссия будет свыше 8%, в Альфа Банке комиссия доходит до 11% от суммы свыше 5 млн. руб., независимо от того, получаешь наличными или перечисляешь на счет физ.лица.

Но я считаю, что все это верно только для юридических лиц, а ИП касается только в части неумения ими использовать в полной мере возможности, предоставленные нормативными актами.

Основные нормативные документы: 

1) Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства» определяет правила обращения с наличными денежными средствами.

Документ определяет порядок ведения кассовых операций на территории Российской Федерации юридическими лицами, а также упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.

Индивидуальные предприниматели, субъекты малого предпринимательства лимит остатка наличных денег могут не устанавливать.

2) Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»: наличные расчеты в валюте РФ и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.

3) Ст. 15.1 КоАП РФ. Часть 1 устанавливает ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, которые выражаются в следующем:

  • осуществление расчетов наличными деньгами с другими организациями сверх установленных размеров;
  • неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
  • несоблюдение порядка хранения свободных денежных средств;
  • накопление в кассе наличных денег сверх установленных лимитов.
Размер административного штрафа, налагаемого на должностных лиц (к ним относится ИП), установлен в размере от 4 до 5 тыс. руб., а на юридических лиц — от 40 до 50 тыс. руб.

На основании вышеуказанных нормативных документов можно сделать выводы:

  • ИП может не устанавливать лимит кассы, т.е. всю выручку (теоретически) можно хранить в кассе и не сдавать в банк;
  • самое жесткое (даже жестокое) наказание — за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности;
  • при осуществлении расчетов наличными с другими организациями сверх установленных размеров штраф от 4 до 5 тыс. руб.;
  • иная ответственность, если только не заниматься «обналичкой», для индивидуального предпринимателя отсутствует.
Следовательно:

  • деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от бизнеса может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.
  • «Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» — письмо Минфина России от 11 августа 2014 г. № 03-04-05/39905.
  • «Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» — письмо Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603.
Рекомендации по снижению расходов:

  • кроме расчетного счета, ИП нужно иметь текущий счет физлица в банке или карточный счет;
  • направлять на расчетный счет только ту часть выручки, которая необходима для хозяйственной деятельности, остальные средства направлять на свой расчетный (карточный) счет;
  • в случае необходимости проще (дешевле) пополнить расчетный счет со своего текущего (карточного) счета, чем получать средства с расчетного счета на свои личные нужды;
  • при необходимости проведения сделки с физлицами или ИП, просчитайте, что дешевле: платить комиссию банку или заплатить штраф в сумме 5 тыс. руб. за превышение расчетов наличными.
И еще, если ИП получил в банке наличные на зарплату или для выдачи подотчет, а использовал на иные цели, то это не является административным проступком и не подлежит наказанию.

Т.е. получив наличные из банка с уплатой минимальной комиссии, а используя их на хознужды, ИП просто меньше заплатит банку, что на законодательном уровне не подлежит наказанию.

Мнения
Аватар
Я, конечно извиняюсь, но после 18 марта либо все пИсатели решили стать писАтелями, либо ИП должны быть идиотами, которым Многоуважаемый автор наконец-то, слава Создателю, открыл глаза 
Аватар
А еще мне понравилось, что рядом с ФИО Многоуважаемого Автора есть "Стань экспертом". Что же не "Стань Богом Бухгалтера"? Считаю, что экспертов в стране очень много и они перестали тонуть 
Аватар

Аноним, Вы писали:

А еще мне понравилось, что рядом с ФИО Многоуважаемого Автора есть "Стань экспертом". Что же не "Стань Богом Бухгалтера"? Считаю, что экспертов в стране очень много и они перестали тонуть 

 вы считаете чтто аватор написал чушь?? аргументируйте.. а то бред про 18 марта--это детсад "обиженого.. на передержке"... а не аргумент

Аноним, Вы писали:

Аноним, Вы писали:

А еще мне понравилось, что рядом с ФИО Многоуважаемого Автора есть "Стань экспертом". Что же не "Стань Богом Бухгалтера"? Считаю, что экспертов в стране очень много и они перестали тонуть 

 вы считаете чтто аватор написал чушь?? аргументируйте.. а то бред про 18 марта--это детсад "обиженого.. на передержке"... а не аргумент

 Считаю, что да, автор ничего нового не сказал ИПшникам, так - прописные
истины для очень начинающих. Но тон статьи многозначительный, мол "если
бы я вам не подсказал, как бы вы работали дальше?..." На р/с ИП деньги
поступают не только из кассы предпринимателя, а,
например, при б/н расчетах или от эквайринга, без которого сейчас никак. А вот они и могут
накапливаться, и тут возникают трудности в виде комиссий за снятие,
переводы и т.п.

Люди которым это нравится