ФНС выпустила письмо № ЕД-4-20/15240@ от 06.08.2018, в котором рассказала, как пользователям ККТ избежать ответственности за непробитый чек. В письме описывается алгоритм для форматов фискальных документов версий 1.05 и 1.1.
Налоговики пояснили, как исправить ошибки при осуществлении расчетов и привели примеры таких исправлений.
Неприменение ККТ (формат 1.1)
ООО «Ромашка» на ОСНО (ИНН 1234567891) использует ККТ с регномером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра ФН 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физлицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.
При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции.
Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1:
1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек коррекции | ||
Код формы ФД | 31 | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | ||
1042 | Номер чека за смену | 8 | 8 | |
1012 | Дата, время | 01.08.18 13:13 | 01.08.18 13:13 | |
1038 | Номер смены | 35 | 35 | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
1173 | Тип коррекции | 0 (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | |
1174 | 1177 | Описание коррекции | Неприменение ККТ (рекомендовано) | Неприменение ККТ (рекомендовано) |
1178 | Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
1199 | Ставка НДС | 2 | ставка НДС 10% | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 291.91 | 291.91 | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | ||
1040 | Номер ФД | 122 | 122 | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | |
ФПС | формируется автоматически | |||
1196 | QR-код | (Рекомендован) | ||
Неприменение ККТ (форматы 1.0 и 1.05)
ООО «Ромашка» на ОСНО (ИНН 1234567891) использует ККТ с регномером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра ФН 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физлицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером 1 штуку на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.
При продаже не был сформирован и выдан клиенту кассовый чек. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
В целях освобождения от административной ответственности пользователь ККТ пробивает в уже открытой смене 01 августа 2018 года в 13 часов 13 минут кассовый чек коррекции и направляет в налоговый орган сообщение о допущенном нарушении и его исправлении.
Формирование кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.05 и 1.0
1) Продажа 20.07.2018 товара без выдачи чека
2) Формирование 01.08.2018 пользователем кассового чека коррекции.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма2 | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек коррекции | + | ||
Код формы ФД | 31 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 2 | Может присутствовать | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 9 | 9 | + | |
1012 | Дата, время | 01.08.18 13:13 | 01.08.18 13:13 | + | |
1038 | Номер смены | 35 | 35 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1173 | Тип коррекции | 0 (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | Может присутствовать | |
1174 | 1177 | Описание коррекции | Неприменение ККТ (рекомендовано) | Неприменение ККТ (рекомендовано) | Может присутствовать |
1178 | Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | ||
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | Может присутствовать | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | ||
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | ||
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | ||
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | ||
1199 | Ставка НДС | 2 | ставка НДС 10% | ||
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | ||
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | ||
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 291.91 | 291.91 | ||
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | ||
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | ||
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | ||
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | ||
1040 | Номер ФД | 122 | 122 | ||
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | ||
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | ||
ФПС | формируется автоматически | ||||
1196 | QR-код | (Рекомендован) | |||
Ошибка в ставке НДС (формат 1.1)
ООО «Ромашка» на ОСНО (ИНН 1234567891) использует ККТ с регномером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра ФН 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физлицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.
При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.
Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1
1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | ||
Код формы ФД | 3 | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | ||
1042 | Номер чека за смену | 8 | 8 | |
1012 | Дата, время | 20.07.18 12:55 | 20.07.18 12:55 | |
1038 | Номер смены | 35 | 35 | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 489.81 | 489.81 | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
1060 | Адрес сайта ФНС3 | www.nalog.ru | ||
1040 | Номер ФД | 122 | 122 | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
1077 | ФПД | 3144062149 | 3144062149 | |
ФПС | формируется автоматически | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | ||
2) Формирование пользователем кассового чека коррекции, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек коррекции | ||
Код формы ФД | 31 | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | ||
1042 | Номер чека за смену | 9 | 9 | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:56 | 21.07.18 11:56 | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | |
1054 | Признак расчета | 2 | возврат прихода | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
1173 | Тип коррекции | 0 (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | |
1174 | 1177 | Описание коррекции | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) |
1178 | Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 489.81 | 489.81 | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | |
1040 | Номер ФД | 131 | 131 | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | |
ФПС | формируется автоматически | |||
1196 | QR-код | (Рекомендован) | ||
3) Формирование пользователем кассового чека коррекции, содержащего правильные фискальные данные.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек коррекции | ||
Код формы ФД | 31 | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | ||
1042 | Номер чека за смену | 10 | 10 | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:58 | 21.07.18 11:58 | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
1173 | Тип коррекции | 0 (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | |
1174 | 1177 | Описание коррекции | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) |
1178 | Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
1199 | Ставка НДС | 2 | ставка НДС 10% | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 291.91 | 291.91 | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | |
1040 | Номер ФД | 132 | 132 | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | |
ФПС | формируется автоматически | |||
1196 | QR-код | (Рекомендован) | ||
Ошибка в ставке НДС (версии 1.0 и 1.05)
ООО «Ромашка» на ОСНО (ИНН 1234567891) использует ККТ с регномером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра ФН 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физлицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.
При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.
Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием
ФФД 1.05 и 1.0
1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 2 | Может присутствовать | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 8 | 8 | + | |
1012 | Дата, время | 20.07.18 12:55 | 20.07.18 12:55 | + | |
1038 | Номер смены | 35 | 35 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | Может присутствовать | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | Может присутствовать |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | Может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 489.81 | 489.81 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | + | ||
1040 | Номер ФД | 122 | 122 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | 3144062149 | 3144062149 | + | |
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
2) Формирование пользователем кассового чека, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 2 | Может присутствовать | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 9 | 9 | + | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:56 | 21.07.18 11:56 | + | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | + | |
1054 | Признак расчета | 2 | возврат прихода | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | Может присутствовать | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | Может присутствовать |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | Может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 3211.00 | 3211.00 | Может присутствовать | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 489.81 | 489.81 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | + | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | Может присутствовать | |
1040 | Номер ФД | 131 | 131 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | + | |
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
3) Формирование пользователем кассового чека, содержащего правильные фискальные данные.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 2 | Может присутствовать | ||
1048 | Наименование пользователя3 | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя3 | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 10 | 10 | + | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:58 | 21.07.18 11:58 | + | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов3 | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов3 | 9 этаж | Может присутствовать | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | Может присутствовать |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | Может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 2 | ставка НДС 10% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3211.00 | 3211.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 3211.00 | 3211.00 | Может присутствовать | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 291.91 | 291.91 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС3 | www.nalog.ru | + | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | Может присутствовать | |
1040 | Номер ФД | 132 | 132 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | + | |
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
Ошибка в цене товара и ставке НДС (версия 1.1)
ООО «Ромашка» на ОСНО (ИНН 1234567891) использует ККТ с регномером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра ФН 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физлицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными.
При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена 3511 руб. и ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.
Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием ФФД 1.1
1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | ||
Код формы ФД | 3 | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | ||
1042 | Номер чека за смену | 8 | 8 | |
1012 | Дата, время | 20.07.18 12:55 | 20.07.18 12:55 | |
1038 | Номер смены | 35 | 35 | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3511.00 | 3511.00 | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3511.00 | 3511.00 | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 535.58 | 535.58 | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
1060 | Адрес сайта ФНС3 | www.nalog.ru | ||
1040 | Номер ФД | 122 | 122 | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
1077 | ФПД | 3144062149 | 3144062149 | |
ФПС | формируется автоматически | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | ||
2) Формирование пользователем кассового чека коррекции, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек коррекции | ||
Код формы ФД | 31 | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | ||
1048 | Наименование пользователя3 | ООО «Ромашка» (обязательно) | ||
1018 | ИНН пользователя3 | 1234567891 (обязательно) | ||
1042 | Номер чека за смену | 9 | 9 | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:56 | 21.07.18 11:56 | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | |
1054 | Признак расчета | 2 | возврат прихода | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
1173 | Тип коррекции | 0 (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | |
1174 | 1177 | Описание коррекции | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) |
1178 | Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3511.00 | 3511.00 | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3511.00 | 3511.00 | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 535.58 | 535.58 | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | |
1040 | Номер ФД | 131 | 131 | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | |
ФПС | формируется автоматически | |||
1196 | QR-код | (Рекомендован) | ||
3) Формирование пользователем кассового чека коррекции, содержащего правильные фискальные данные.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек коррекции | ||
Код формы ФД | 31 | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | ||
1042 | Номер чека за смену | 10 | 10 | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:58 | 21.07.18 11:58 | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | |
1173 | Тип коррекции | 0 (рекомендовано) | самостоятельная операция (рекомендовано) | |
1174 | 1177 | Описание коррекции | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) | Ошибка в указании ставки НДС при применении ККТ (рекомендовано) |
1178 | Дата совершения корректируемого расчета | 20.07.18 | 20.07.18 | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | |
1199 | Ставка НДС | 2 | ставка НДС 10% | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3511.00 | 3511.00 | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3511.00 | 3511.00 | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 319.18 | 319.18 | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | |
1040 | Номер ФД | 132 | 132 | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | |
ФПС | формируется автоматически | |||
1196 | QR-код | (Рекомендован) | ||
Ошибка в цене товара и ставке НДС (версии 1.0 и 1.05)
ООО «Ромашка» на ОСНО (ИНН 1234567891) использует ККТ с регномером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра ФН 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО «Ромашка» занимается торговлей и каждый день открывает смену.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником указанной организации. 20 июля 2018 в 12 часов 55 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23, 9 этаж, продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером - 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей.
Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами.
При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в цене товара и ставке НДС (неверно указана цена товара в размере 3511 руб. ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 часов 56 минуты сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
В 11 часов 58 минут того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.
Формирование кассового чека и кассового чека коррекции с использованием
ФФД 1.05 и 1.0
1) Продажа 20.07.2018 товара и выдача кассового чека
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 2 | Может присутствовать | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 8 | 8 | + | |
1012 | Дата, время | 20.07.18 12:55 | 20.07.18 12:55 | + | |
1038 | Номер смены | 35 | 35 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | Может присутствовать | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | Может присутствовать |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | Может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 535.58 | 535.58 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | + | ||
1040 | Номер ФД | 122 | 122 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | 3144062149 | 3144062149 | + | |
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
2) Формирование пользователем кассового чека, позволяющего идентифицировать расчет в отношении которого применяется корректировка, и содержащего те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма2 | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 2 | Может присутствовать | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 9 | 9 | + | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:56 | 21.07.18 11:56 | + | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | + | |
1054 | Признак расчета | 2 | возврат прихода | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | Может присутствовать | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | Может присутствовать |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | Может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | ставка НДС 18% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 3511.00 | 3511.00 | Может присутствовать | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 535.58 | 535.58 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | + | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | Может присутствовать | |
1040 | Номер ФД | 131 | 131 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | + | |
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
3) Формирование пользователем кассового чека, содержащего правильные фискальные данные.
| ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма2 | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.0 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 2 | Может присутствовать | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО «Ромашка» (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1042 | Номер чека за смену | 10 | 10 | + | |
1012 | Дата, время | 21.07.18 11:58 | 21.07.18 11:58 | + | |
1038 | Номер смены | 36 | 36 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | Может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д.23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | Может присутствовать | ||
1059 | 1212 | Признак предмета расчета | 1 (рекомендовано) | ТОВАР (рекомендовано) | Может присутствовать |
1030 | Наименование предмета расчета | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | Детская игрушка Мусоровоз «Товар 1» с большим контейнером | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | Может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 2 | ставка НДС 10% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 3511.00 | 3511.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку электронными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | Может присутствовать | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 3511.00 | 3511.00 | Может присутствовать | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 18% | 0.00 | 0.00 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 319.18 | 319.18 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 18/118 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | + | ||
1192 | Дополнительный реквизит чека (БСО) | 3144062149 | 3144062149 | Может присутствовать | |
1040 | Номер ФД | 132 | 132 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | формируется автоматически | + | |
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
Начать дискуссию