Как сформировать фискальные документы при получении предварительной оплаты за собственный товар, последующем зачете предварительной оплаты за товар и предоставлении займа для оплаты товара, а также при погашении займа для оплаты товарарассказала ФНС в письме № ЕД-4-20/2929@ от 20.02.2019.
Пример:
ООО "Ромашка" ИНН 1234567891, применяющая ОСНО, использует ККТ с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и заводским номером экземпляра фискального накопителя 8710000109811542 в режиме передачи фискальных данных в электронной форме в налоговые органы через оператора фискальных данных. ООО "Ромашка" занимается оптовой торговлей и каждый день открывает смену.
9 января 2019 года ООО "Ромашка" выставила счет для оплаты следующих товаров:
1. Монитор Товар 1 – 2 шт. на сумму 32918 руб.
2. Лазерный принтер Товар 2 – 1 шт. на сумму 12635 руб.
3 Сканер Товар 3 – 3 шт. на сумму 43470 руб.
Итого по накладной: 89023 руб.
ООО "Ромашка" является продавцом и поставщиком товаров. Товары находятся в собственности продавца. ООО "Одуванчик" ИНН 7777777777 является покупателем. 9 января 2019 года ООО "Одуванчик" за товары, указанные в счете, оплачивает сумму в размере 31000 руб. наличными денежными средствами.
Кассир Иванов Иван Иванович, имеющий ИНН 123456789012, является работником ООО "Ромашка". 9 января 2019 года кассир открывает 2-ю смену, а в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, выдает на бумажном носителе кассовый чек ООО "Одуванчик" на сумму внесенной предоплаты в размере 31000 руб. (поскольку покупатель не предоставил адрес электронной почты). При таком расчете (при внесении предоплаты) был сформирован 1-й кассовый чек за смену с номером фискального документа 133.
ООО "Ромашка" отгружает покупателю данные товары 11.01.2019, оформляет товарную накладную (форма ТОРГ-12) на отгруженные товары и производит зачет ранее внесенной за товары предоплаты в размере 31000 руб., а на оставшуюся сумму в размере 58023 руб. предоставляется займ (рассрочка платежа). С 01.07.2019 при осуществлении такого расчета обязательно применение ККТ и выдача кассового чека.
Погашение займа (окончательная оплата) за ранее отгруженные товары произведено наличными денежными средствами 16.01.2019 в 11 часов 33 минуты. Сформирован и выдан на бумажном носителе десятый за смену кассовый чек с номером фискального документа 171 на сумму 58023 руб.
Описание кассового чека при реализации товара с использованием ФФД 1.1
1) Кассовый чек, выданный 09.01.2019.
ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | + | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО "Ромашка" (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1227 | Покупатель (клиент) | "Одуванчик" (рекомендовано) | "Одуванчик" (рекомендовано) | может присутствовать | |
1228 | ИНН покупателя (клиента) | 7777777777 | 7777777777 | может присутствовать | |
1042 | Номер чека за смену | 1 | 1 | + | |
1012 | Дата, время | 09.01.19 13:45 | 09.01.19 13:45 | + | |
1038 | Номер смены | 2 | 2 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | + | ||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 2 | ПРЕДОПЛАТА | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | ПЛАТЕЖ (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Монитор Товар 1 | Монитор Товар 1 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 11462.86 | 11462.86 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 3 | НДС 20/120 | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 11462.86 | 11462.86 | + | |
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 2 | ПРЕДОПЛАТА | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | ПЛАТЕЖ (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Лазерный принтер Товар 2 | Лазерный принтер Товар 2 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 4399.82 | 4399.82 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 3 | НДС 20/120 | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 4399.82 | 4399.82 | + | |
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 2 | ПРЕДОПЛАТА | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | ПЛАТЕЖ (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Сканер Товар 3 | Сканер Товар 3 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 15137.32 | 15137.32 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 3 | НДС 20/120 | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 15137.32 | 15137.32 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 31000.00 | 31000.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 31000.00 | 31000.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку (БСО) безналичными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 20% | 0.00 | 0.00 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 | 5166.67 | 5166.67 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | www.nalog.ru | + | |
1040 | Номер ФД | 133 | 133 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
2) При зачете ранее внесенной предварительной оплаты и при предоставлении займа (рассрочки платежа) для оплаты товара 11.01.2019 выдается кассовый чек.
ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | + | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО "Ромашка" (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1227 | Покупатель (клиент) | "Одуванчик" (рекомендовано) | "Одуванчик" (рекомендовано) | может присутствовать | |
1228 | ИНН покупателя (клиента) | 7777777777 | 7777777777 | может присутствовать | |
1042 | Номер чека за смену | 6 | 6 | + | |
1012 | Дата, время | 11.01.19 16:45 | 11.01.19 16:45 | + | |
1038 | Номер смены | 4 | 4 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | + | ||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 5 | ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ | + |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Монитор Товар 1 | Монитор Товар 1 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 16459.00 | 16459.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 2 | 2 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 20% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 32918.00 | 32918.00 | + | |
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 5 | ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ | + |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Лазерный принтер Товар 2 | Лазерный принтер Товар 2 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 12635.00 | 12635.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 20% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 12635.00 | 12635.00 | + | |
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 5 | ЧАСТИЧНЫЙ РАСЧЕТ И КРЕДИТ | + |
1212 | Признак предмета расчета | 1 | ТОВАР (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Сканер Товар 3 | Сканер Товар 3 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 14490.00 | 14490.00 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 3 | 3 | + | |
1199 | Ставка НДС | 1 | НДС 20% | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 43470.00 | 43470.00 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 89023.00 | 89023.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 0.00 | 0.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку (БСО) безналичными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 31000.00 | 31000.00 | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 58023.00 | 58023.00 | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 20% | 14837.17 | 14837.17 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 0.00 | 0.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | www.nalog.ru | + | |
1040 | Номер ФД | 141 | 141 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
3) Кассовый чек выдан 16.01.2019.
ТЭГ | Название Тэга | Электронная форма | Печатная форма | Обязательность наличия тега в ФФД 1.05 | |
1000 | Наименование документа | кассовый чек | + | ||
Код формы ФД | 3 | + | |||
1209 | Номер версии ФФД | 3 | + | ||
1048 | Наименование пользователя | ООО "Ромашка" (обязательно) | + | ||
1018 | ИНН пользователя | 1234567891 (обязательно) | + | ||
1227 | Покупатель (клиент) | "Одуванчик" (рекомендовано) | "Одуванчик" (рекомендовано) | может присутствовать | |
1228 | ИНН покупателя (клиента) | 7777777777 | 7777777777 | может присутствовать | |
1042 | Номер чека за смену | 10 | 10 | + | |
1012 | Дата, время | 16.01.19 11:33 | 16.01.19 11:33 | + | |
1038 | Номер смены | 9 | 9 | + | |
1054 | Признак расчета | 1 | приход | + | |
1055 | Применяемая система налогообложения | 1 (номер бита 0) (обязательно) | ОСН (рекомендовано) | + | |
1021 | Кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | Иванов Иван Иванович, кассир | + | |
1203 | ИНН кассира | 123456789012 (рекомендовано) | может присутствовать | ||
1037 | Регистрационный номер ККТ | 1234567890123456 | 1234567890123456 | + | |
1009 | Адрес расчетов | 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23 | + | ||
1187 | Место расчетов | 9 этаж | + | ||
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 7 | ОПЛАТА КРЕДИТА | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | ПЛАТЕЖ (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Монитор Товар 1 | Монитор Товар 1 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 21455.14 | 21455.14 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 6 | НДС не облагается | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 21455.14 | 21455.14 | + | |
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 7 | ОПЛАТА КРЕДИТА | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | ПЛАТЕЖ (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Лазерный принтер Товар 2 | Лазерный принтер Товар 2 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 8235.18 | 8235.18 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 6 | НДС не облагается | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 8235.18 | 8235.18 | + | |
1059 | 1214 | Признак способа расчета | 7 | ОПЛАТА КРЕДИТА | + |
1212 | Признак предмета расчета | 10 | ПЛАТЕЖ (рекомендовано) | может присутствовать | |
1030 | Наименование предмета расчета | Сканер Товар 3 | Сканер Товар 3 | + | |
1197 | Единица измерения предмета расчета | Штука (рекомендовано) | Штука (рекомендовано) | может присутствовать | |
1079 | Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок | 28332.68 | 28332.68 | + | |
1023 | Количество предмета расчета | 1 | 1 | + | |
1199 | Ставка НДС | 6 | НДС не облагается | + | |
1043 | Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок | 28332.68 | 28332.68 | + | |
1020 | Сумма расчета, указанного в чеке (БСО) | 58023.00 | 58023.00 | + | |
1031 | Сумма по чеку наличными | 58023.00 | 58023.00 | + | |
1081 | Сумма по чеку (БСО) безналичными | 0.00 | 0.00 | + | |
1215 | Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей) | 0.00 | 0.00 | + | |
1216 | Сумма по чеку постоплатой (кредит) | 0.00 | 0.00 | + | |
1217 | Сумма по чеку встречным предоставлением | 0.00 | 0.00 | + | |
1102 | Сумма НДС чека по ставке 20% | 0.00 | 0.00 | + | |
1103 | Сумма НДС чека по ставке 10% | 0.00 | 0.00 | + | |
1104 | Сумма расчета по чеку с НДС по ставке 0% | 0.00 | 0.00 | + | |
1105 | Сумма расчета по чеку без НДС | 58023.00 | 58023.00 | + | |
1106 | Сумма НДС чека по расч. ставке 20/120 | 0.00 | 0.00 | + | |
1107 | Сумма НДС чека по расч. ставке 10/110 | 0.00 | 0.00 | + | |
1060 | Адрес сайта ФНС | www.nalog.ru | www.nalog.ru | + | |
1040 | Номер ФД | 171 | 171 | + | |
1041 | Номер ФН | 8710000109811542 | 8710000109811542 | + | |
1077 | ФПД | формируется автоматически | + | ||
ФПС | формируется автоматически | + | |||
1196 | QR-код | формируется автоматически | + | ||
Комментарии
32А что уже ввели ФФД 1.1? А что делать тем кто на 1.05?
Это уже не чеки, а налоговые декларации
Долбануться легче, простигосподи.