Расчет фиксированных взносов ИП

Расчет страховых взносов ИП в Пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах. День регистрации ИП включается в расчет взносов.
Обратите внимание, что с 2014 года уплата взносов в ПФ не делится на страховую и накопительную. Подробную информацию можно найти на странице Народной бухгалтерской энциклопедии.


Начало расчетного периода

Конец расчетного периода

Год рождения
Аноним, с даты ухода в армию платить взносы вы не обязаны, если не было предпринимательской деятельности в это время. Надо предоставить документы об этом в ПФ. Если после июля доходов не было, то значит с августа и не платите.
Клерк
Здравствуйте, уважаемый эксперт. У нас ИП. Занимаемся туристической деятельностью (турагентство). Выбираем УСН между 6% и 15% от доходы-расходы. С туроператорами заключены либо агентские, либо субъагентские договоры, с туристами - договор купли-продажи. Правильно я предполагаю, что:
1) УСН 6% не подойдет, т.к. если я взяла с туриста 100000 руб, а оператору перечислила 90000 руб, платить налог  6% я буду не с 10000 руб, а со 100000 руб?
2) УСН 15% предполагает, что я заплачу налог такой: 100000-90000-5000 (арендная плата)*15%= 750 руб, а если я еще на что-нибудь еще уменьшу, то получится вообще маленький налог или же я не могу платить меньше какой либо суммы?
1. Зависит от договора с оператором. Если договор агентский, то заплатите только со своего вознаграждения
2. Не можете платить меньше 1% от суммы дохода за год (дохода, а не прибыли) .Минимальный налог называется

Клерк

А если субагентский договор тоже только со своего вознаграждения? По 2-му пункту- не могу платить меньше 1% от суммы дохода ежемесячно, т.е. если в год, был доход 290000, я в месяц не могу платить меньше 2900 руб?

А если субагентский договор тоже только со своего вознаграждения?
Да

не могу платить меньше 1% от суммы дохода ежемесячно,

 Минимальный налог рассчитывается по итогом года. А ежемесячно при УСН налог вообще не платится.

Клерк
Спасибо, по 1 п. все понятно, не совсем понятно по 2-му. Значит если в цифрах: доход за год был 290000 (меньше 300000), значит это за год я должна заплатить в налоговую сумму больше 2900 рублей?
Клерк
Спасибо большое за ваше терпение. С мин.налогом все теперь понятно. Попутно возникает вопрос: могу ли я платить налоги сразу в конце года, а не ежеквартально, тем самым становится уже понятно заплачу я минимальный налог или же будет сумма, согласно моему налогообложению УСН 15%.
Аватар

Аноним, Вы писали:

Хороший калькулятор, спасибо, правда ни как не соображу как посчитать этот 1%

 Да очень просто: от суммы превышающей 300 тыс просто возьмите 1% - и его оплатите.

Вопрос ведь не в умножении на 1%, а в том, как посчитать доход. Это у ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН доход в книге доходов-расходов указан, а при ПСН и ЕНВД доход не так считается

Аватар
Добрый день, подскажите пожалуйста, ИП на ОСНО, без работников, как посчитать доход для уплаты 1% в ПФР, это то что поступило на расчетный счет от покупателей? И сумму этих взносов (1% от доходов свыше 300 тыс.руб.), я могу учесть в расходах в 3 НДФЛ за 2015 год?
Аватар
Да, и еще к предыдущему вопросу, то что ИП был зарегистрирован 20.04.2015 года, как-то повлияет на исчисление 1 % с дохода, превышающего 300 тыс.рублей
ак посчитать доход для уплаты 1% в ПФР, это то что поступило на расчетный счет от покупателей?

 

Доход равен базе для расчета НДФЛ. Т.е. выручка без НДС.  Если взносы уплачены в 2015 году, то можно из учесть в расходах 2015 года. А если в 2016 уплачены, то и учитывать в 2016.

то что ИП был зарегистрирован 20.04.2015 года, как-то повлияет на исчисление 1 % с дохода, превышающего 300 тыс.рублей

 Нет

Аватар
Здравствуйте, подскажите пожалуйста,
ИП на УСН без наемных работников, в 2015 году заплатили 1% фиксированных взносов за 2014 год, могу ли я учесть их в декларации за 2015 год, т.е. уменьшить сумму налога?

Bair, но прям над календарем ссылка на страницу, где все КБК и есть.

могу ли я учесть их в декларации за 2015 год, т.е. уменьшить сумму налога?

 Можете

Аватар
Здравствуйте! Помогите разобраться с таким вопросом. 

Я ИП без работников на УСН доходы, начала работать с конца февраля 2016 года, доход за квартал получается 8200 руб. Страховые взносы за квартал за себя планирую платить равными частями 5789 руб. Нужно ли мне вообще уплачивать авансовый платеж по УСН за квартал, если у меня он получается меньше чем страховые взносы? За год у меня планируется не большой доход до 60000. Если я имею право уменьшить налог УСН на 100%, получается с маленьким доходом, я могу только оплачивать страховые взносы в фонды, а УСН не платить? По итогам года при заполнении декларации там будет все отражено что в разделе 1.1 в строках 020, 040, 070 и 100 у меня будут прочерки? Правомерно ли это? 

Заранее благодарю за рассмотрение моего вопроса.
Нужно ли мне вообще уплачивать авансовый платеж по УСН за квартал,
Не нужно.

отражено что в разделе 1.1 в строках 020, 040, 070 и 100 у меня будут прочерки?

 Да, если взносы будете платить равномерно, перекрывая полностью квартальные авансы по налогу

Аватар
Аноним, я ип на смешанной системе налогообложения ( вмененка+оптовы продажи с НДС )если за 2015 год начиная деятельность с апреля по счету прошло 15000000 р , но при этом моих закупок ( расходов ) было 145000000 то есть прибыль была примерно 500-600 тыс. Рублей . С какой суммы начисляется один процент в ПФР ?

С доходов. Которыми является выручка, а не прибыль. Ваши расходы никак не влияют на расчет взносов.

Как считать доходы при разных системах налогообложения написано тут.

Аватар
Здравствуйте! Выручка за 1 кв 2016 г ИП для расчета взносов 800 тыс. Можно ли сейчас уплатить взносы в ПФ обычные, которые считаются с выручки до 300 тыс за 3 месяца, а с 500 тыс заплатить по соответствующему КБК 1% ? Взносы эти все уплаченные учесть при расчете УСН+ЕНВД ?
В следующем квартале сделать также?
Т.е. каждый квартал в ПФ будет 2 взноса по разным КБК (помимо ФФОМС)

Можно ли сейчас уплатить взносы в ПФ обычные, которые считаются с выручки до 300 тыс за 3 месяца, а с 500 тыс заплатить по соответствующему КБК 1% ?

 Можно. И учесть при расчете налогов можно

Аватар
В строчке "Пенсионный фонд" надо сделать две подстроки "в т.ч.", т.к. теперь взносы с суммы до 300 тыс и после 300 тыс платятся раздельными платежками на разные КБК. А так спасибо за сервис!

Над.К, Вы писали:

Нет, не так. В понятиях закона 212-ФЗ и Налогового кодекса доход 2.079 млн. руб. А 79 тыс. рублей это прибыль. От неё взносы не считаются

 

Уточните пожалуйста а НДФЛ 13% ИП(на 6%) платит по итогам года или  в какой то другой момент
Аватар

Над.К, Вы писали:

Аноним, с даты ухода в армию платить взносы вы не обязаны, если не было предпринимательской деятельности в это время. Надо предоставить документы об этом в ПФ. Если после июля доходов не было, то значит с августа и не платите.

 

д день! А какие документы для ПФ будут являться подтверждением отсутствия предприн. деят-ти для ПФ? спасибо!
Аватар
Здравствуйте. ИП зарегистрировано 6.07.2015. Работать начали с 01.08.2015. Оформили с этой даты патент(т.е. Патент с августа и до конца года - 5 мес). Каким образом расчитать 1% от суммы свыше 300тыс.  В патенте налоговая база указана 1400000. 
Аватар
Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста:
страховые взносы в 2016 году для ИП рассчитываются из расчета МРОТ с учетом уральского коэффициента = 6 204 * 1,15 = 7 134,60?
Аватар

Доброй ночи!

Помогите пожалуйста разобраться в расчетах страховых взносов при смешанной системе налогообложения

ИП без работников , 1 квартал 2016  УСН, доход 2 300 000 руб, со 2 квартала до конца  2016 года перешла на ПСН, ПД по патенту за 9 мес 1 500 000 руб. Можно ли заплатить в 1-м квартале все фиксированные платежи  полностью  за 2016,  чтобы применить  вычет по налоговому платежу за 1-квартал на полную сумму страхового взноса?. Привожу расчеты : 

Налог за 1 квартал по УСН 

2 300 000 *6%= 138 000 р. 

Платежи ПФР : 

19356.48 р (до 300 000) + 3796.85(ФФОМС) + (2 300 000 + 1 500 000 - 300 000)*1% 

итого в ПФР: 19356,48+3796,85+38000,00= 61 153 ,33

налог за 1 квартал : 138 000 - 61 153,33=76 846,67?

Заранее спасибо, 

Можно ли заплатить в 1-м квартале все фиксированные платежи полностью за 2016, чтобы применить вычет по налоговому платежу за 1-квартал на полную сумму страхового взноса?.

 Можно.

УСН у вас никуда не девается. Просто к УСН добавляется ПСН и выручка, которая относится к ПСН не будет облагаться налогом по УСН. Декларацию по УСН всё равно будете сдавать за 2016 год.


Клерк

Здравствуйте!

Подскажите, пожалуйста, как лучше поступить в моей ситуации.

Оплатила 1% с дохода, превышающего 300 000, в рублях, без копеек. И сейчас понимаю, что округлила не в ту сторону... То есть не доплатила 40 коп.

Как мне исправить ситуацию? Доплатить их сейчас или можно прибавить их к сумме платежей этого года, которые я оплачу в конце года? И будут ли пени?

Спасибо!


Клерк
Над.К, спасибо! Просто доплатить 40 коп. с формулировкой "Страховые взносы на ОПС за 2015год"? Платеж ведь просрочен уже. На такую сумму пени насчитают?
Аватар

Добрый вечер, подскажите пожалуйста у меня ип (6% без работников), я заплатила 1% свыше 300000 за 2014г не до 01 апреля 2015г , а налоговая у меня сняла эту сумму с расчетного счета сама 03.09.2015г. Вопрос : я могу эту сумму минусовать в декларации  за 2015г.

а налоговая у меня сняла эту сумму с расчетного счета сама 03.09.2015г.

 Налоговая никак не могла снять эту сумму.  Если только ПФ. Вы уверены, что именно ПФ снял именно фиксированные взносы? Если да, то налог можно уменьшить на эту сумму.

Клерк

Над.К, добрый день, подскажите, пожалуйста -  И.П.(6% без работников), зарегистрировано в ноябре 2015г. Деятельность не осуществлялась и была подана "0" декларация за 2015г., а фиксиров.-е взносы не оплачивали.(нояб.-дек.2015г).Нужно ли было, это сделать? Если ДА, то как сейчас поступить? Спасибо за ответ.

Клерк


Над.К, Вы писали:

Взносы надо платить с даты регистрации ИП и наличие деятельности или её отсутствие никакой роли не играет.

 Получается, сейчас на неоплаченную сумму начисляются пени?(((. Не подскажите до какого числа нужно платить эти взносы?(хочу рассчитать в калькуляторе задолженность). И ещё вопрос: нужно ли при отсутствии деятельности вести книгу учёта доходов и расходов?. 

Аватар
Добрый день! Подскажите. пож-та, ИП (6% без работников) зарегистрировано 16 апреля 2015 года. Взносы были уплачены 14306,6 (неправильно насчитали), а в марте 2016 г уплатили остатки - 1461,88. Мартовский платеж не отнимали от налога. Можем ли в этом году отнять?
Аватар

Аноним, Вы писали:

Здравствуйте, уважаемый эксперт! Я зарегистрировал ИП  в апреле 2015 г. (УСН 6%), доход получил в июле и больше не получал доход, т.к. ушел в армию по призыву. Нужно ли мне платить взносы в фонды за весь период с апреля по декабрь или только за 3 квартал 2015 г.? Заранее благодарю за Ваш ответ!

Взносы платятся даже если ИП не ведет деятельность.
Исключения составляют: воинская служба, отпуск за ребёнком до 1,5 лет и т.п. (периоды, указанные в пунктах 1 (в части военной службы по призыву), 3, 6 - 8 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28
декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", в течение которых
ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления документов, подтверждающих отсутствие
деятельности в указанные периоды.
)

Люди которым это нравится