Что учесть при сдаче декларации по налогу на прибыль

ООО на ОСНО подало за 2025г. нулевые декларации по налогу на прибыль. После получения требования из ФНС о расхождениях за 2025г. по годовой декларации, ООО решило подать уточненные декларации. Так как налог на прибыль считается нарастающим итогом, соответственно за каждый отчетный период.

Вопрос: какую сумму налога и пеней нужно уплатить на ЕНС до подачи корректировочных деклараций,во избежание штрафа, если за 1 квартал сумма налога составляла 1,6 млн.руб, за полугодие -1,3 млн. руб., 9 месяцев - 1,2 млн. руб., по итогам года 1,2 млн. руб.

Добрый день,

Подскажите в 4 кв 2025г. ООО на ОСНО купило ВАЗ 2107 с красивым номером 24.12.25 у физлица и после переоформления номеров на себя в ГИБДД, 25.12.25 продали другому покупателю, тоже физику.

Стоимость ТС в закупке 10 000р. без НДС, а продана машина была за 12 000р. в т.ч. НДС 20% 2 000р.

После сдали НД по Прибыли за 2025г., где продажу ТС не отображали.

Сегодня получили требование от налоговой, следующего содержания:

У организации имеется наличие риска в стр. 014 Приложения №1 к Листу 02, в связи с неотражением/отражением в неполном объеме в стр. 030 Приложения №3 к Листу 02, по причине реализации движимого/недвижимого имущества/земли в период с 01.01.2025 по 31.12.2025, в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2025 год. В связи с вышеизложенным, необходимо представить пояснения, в том числе, по

вопросу взаимозависимости (аффилированности) между сторонами сделки по реализации амортизируемого имущества.

Согласно пункту 4 статьи 88 НК РФ налогоплательщик, представляющий в налоговый орган пояснения относительно выявленных ошибок в налоговой декларации (расчете), противоречий между сведениями,

содержащимися в представленных документах, изменения соответствующих показателей в представленной уточненной налоговой декларации (расчете), в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате в бюджетную систему Российской Федерации, а также размера полученного убытка, вправе дополнительно представить в налоговый орган выписки из регистров налогового и (или) бухгалтерского учета и (или) иные документы, подтверждающие достоверность данных, внесенных в налоговую декларацию (расчет).

Как теперь поступить: можем ли мы просто описать историю с покупкой красивого номера или необходимо подать корректировку по НД по Прибыли?

Компания ООО на ОСНО должна ли отразить в декларации по налогу на прибыль сумму от сдачи лома черных металлов и какую отчетность при этом нужно сдать?

Здравствуйте.
Подскажите.
В 2024 году был заключен договор о поставке товара, была выписана реализация.
в январе 2025 года выяснилось, что товар контрагент принимать не хочет и договор был расторгнут.
В программе технически была сделана корректировка долга январем 2025 года, поскольку с данной реализации были оплачены налоги в 2024 году.
Не учли тот факт, что в годовой декларации по налогу на прибыль эта корректировка встала в графу "Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем"
И налоговая прислала требование о предоставление пояснений о том что "В связи с увеличением ставки по налогу на прибыль исключена возможность исправлять ошибки прошлых лет в текущем налоговом периоде (абзац 3 пункта 1 статьи 54 НК РФ (в редакции Федерального закона от 28.11.2025 N 425-ФЗ)".
Но мы же изначально оплатили все налоги с этой поставки, которая так и не осуществилась..
Какой ответ можно им дать, с ориентирами на НК?

В листе 09 НД по прибыли в строке 230 отражена сумма налога к доплате по КИК. Нужно ли данную сумму отражать в приложении 1.1. со своим КБК?

Добрый день. Подскажите правильно ли я заполняю стр. 80 в Приложении 5 к листу 02.

Налоговая база 1 квартал = 2890287

стр. 70=470393

стр. 120=47393

Налоговая база 2 квартал=4553962

стр. 70=741155

стр. 80=940786

стр. 120=270763

Налоговая база 3 квартал=4269770 ( уменьшение)

стр. 70=694903

стр. 80=1011918

стр. 120=0

Налоговая база год=10347842

стр. 70=1684106

стр. 80=694903

У меня вопрос верно ли заполнена стр. 80 за год?

Добрый день

Подскажите, пожалуйста , сл. вопрос

Налоговый орган вынес акт налоговой проверки по декларации по налогу на прибыль , с обнаружением не правомерно заявленных расходов .

После чего, до вынесения решения от налогового органа , налогоплательщик представил уточненную декларацию с суммой налога к увеличению и снял расходы по налогу , которые налоговый орган посчитал неправомерными.

Перед подачей декларации с увеличенной суммой налога , налогоплательщик перечислил сумму налога на ЕНС по налогу , заявленному к доплате и пени .


Возможен ли штраф со стороны налогового органа , по декларации , по акту , если в последствии до вынесения решения , декларацию откорректировали в сторону увеличения суммы налога ?

Добрый день

Помогите разобраться с таким вопросом - организация открыла брокерский счет в банке и размещает биржевой овернайт доходы по нему отражаются проводкой Дт 76.09 Кт 91.01 - доход по биржевому овернайту, в декларации по прибыли эта сумма отражается в приложении 1 к листу 02 внереализационные расходы стр. 108. Верно ли это? потому как ФНС прислала требование о том, что не заполнена строка 106 прил. 1 к л.02, потому как считают данную операцию фактом размещения через брокера финансовых активов на рынке ценных бумаг для совершения сделок с ценными бумагами и должны отражать стоимость приобретения ценных бумаг и дохода от их реализации именно в этой строке. И заявленная ими сумма неисчисленного в следствие налога на прибыль многократно превышает сумму дохода, которую мы получили от размещения овернайта - непонятно откуда они ее взяли

Добрый день! Пришло требование о даче пояснения по декларации по налогу на прибыль за 25 год в связи с тем, что возврат товаров, реализованных в 2024 году, но возвращенных в 25, был показан по строке 301. Возврат совершенно реальный. Был в январе 25 по реализации декабря 24. Убыток от операции составил 5017, доход от операции показан по стр. 101 в сумме 3547. Насколько правомерны требования налоговой о даче пояснений? Цену предполагаемого ущерба считают 25% от суммы 5017 итого 1254 руб.

В 2025г покупатель вернул товар реализованный в 2024г. Продавец сделал корректировку реализации и данная операция отражена в налоговой декларации за 2025 : себестоимость отражена в Приложение 1 к листу 02 строка 101 -доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде, сумма 98000. Расходы отражены в Приложении 2 к листу 02 строка 301 - расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде, сумма 107208. По учетной политике существенной признается ошибка, которая ведет к искажению отчетности более чем на 5%. Но в 2024 года налог на прибыль составлял 20%, а в 2025 году- 25%. Нужно ли в данной ситуации подать уточненную налоговую декларацию по прибыли за 2024г ?

Добрый день , подскажите , пожалуйста , надо ли в декларации по налогу на прибыль организаций , в каком либо из приложений отражать данные по операции - переуступки прав по договору лизинга ?


Ранее отразили выручку от переуступки прав по договору лизинга в Приложении 1 к Листу 02 в строке 011 . А надо ли еще где то отражать данные в декларации по налогу на прибыль организации ?