Получен ответ ИИ Вопрос решён
Авансовая с/ф
Здравствуйте. Контрагенту была выставлена авансовая счет фактура. Реализации по этой предоплате происходят в течении 3 кварталов. Т. е мы зачитывает ндс с этой авансовой в 1,2, 3 квартале. Пришло требование от налоговой "Подтвердить правомерность заявленного вычета по авансовому счету-фактуре № А5 от 12.07.2024. Контрагентом АО "ТРЕСТ ГИДРОМОНТАЖ" ИНН 7734047608 частично не восстановлен НДС как отработанный аванс (КВО21)" Можем ли мы учитывать авансовую счет фактуру в течении 3 кварталов? Что написать налоговой?
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите подписку на просмотр уже решённых вопросов от лучших экспертов-практиков страны
Вычет НДС по авансовой счет-фактуре можно распределять на несколько кварталов, если отгрузка товаров или оказание услуг происходят в разные налоговые периоды. При этом необходимо восстановить НДС с аванса в момент отгрузки на сумму, соответствующую стоимости отгруженных товаров или оказанных услуг. Таким образом, вычет НДС по авансовой счет-фактуре может быть заявлен частями в течение нескольких кварталов.
В ответ на требование налоговой инспекции следует предоставить документы, подтверждающие частичную отгрузку товаров или оказание услуг в соответствующих кварталах, а также восстановление НДС с аванса в момент отгрузки. Это подтвердит правомерность заявленного вычета НДС по авансовой счет-фактуре.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!