Получен ответ ИИ Вопрос решён

Авансовый отчет

Сейчас идет закрытие кварталу, по авансовым отчета все оплатили, но я нашла ошибку в чеках. Внесла не те суммы по 2-м чекам. Могу ли я после оплаты подотчетному лицу исправить авансовый?

Клерк ИИ

ИИ-помощник

Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

Авансовый отчёт

Коротко — да, можно исправить авансовый отчёт после выдачи/возврата денег, но порядок зависит от того, где ошибка: в ваших записях или в первичных документах (чеке) поставщика.

Если ошибку допустил продавец (в чеке): попросите у контрагента исправленный первичный документ (дубликат/исправленный чек). Без правильной первички риск, что расходы и (при наличии) входной НДС не признают.
Если вы неправильно перенесли суммы в авансовый отчёт: оформите исправление в организации — служебная записка + уточнённый (исправленный) авансовый отчёт или запись с пометкой «исправлен». Приложите правильные чеки/кассовые документы. Согласуйте с руководителем/ответственным лицом.
Если подотчётнику был выдан или возвращён излишек денег: оформите приходный кассовый ордер (возврат) и сделайте бухгалтерские проводки на возврат (корректировка 71 и 50/51). Если недоплата — выдайте доплату и сформируйте корректирующие проводки.
Налоговые последствия: при изменении сумм расходов или входного НДС нужно скорректировать бухучёт и, при необходимости, налоговые показатели (включая уточнённые расчёты/декларации). По вопросам НДС и признания расходов ориентируйтесь на разъяснения Минфина и нормы главы 25 НК РФ.

Практические шаги

Сверьте авансовый отчёт с оригиналами чеков и платёжными выписками.
Если чек неверный — запросите у контрагента исправленный первичный документ.
Оформите служебную записку и уточнённый (исправленный) авансовый отчёт или дополнительную ведомость с пояснениями и подписями ответственных.
Если есть возврат — оформите приходный кассовый ордер и проведите возврат в учёте; если доплата — выдайте и отразите её.
Проверьте необходимость корректировки налоговых деклараций (НДС, прибыль) и сделайте её, если требуется.
Зафиксируйте все изменения в деле подотчётного лица: копии чеков, объяснительные, приказы/распоряжения — на случай проверки.

Если не уверены в налоговых последствиях (например, по НДС или признаваемости расходов) — лучше согласовать конкретный вариант с главным бухгалтером или налоговым консультантом; при спорах ориентируйтесь на разъяснения Минфина.

Полезно почитать на Клерк:

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!

07 окт. в 15:51