Код вида операции

Добрый день!

В вашей ситуации важно правильно указать коды видов операций в книге покупок и книге продаж, чтобы избежать расхождений и требований со стороны налоговых органов.

Коды видов операций

• Код 01: Используется при отгрузке (передаче) или приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав. Это основной код для большинства операций по реализации и приобретению.
• Код 02: Применяется при получении или перечислении авансовых платежей в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав.

В вашем случае:

• Поставщик в книге продаж указал код 01, что соответствует отгрузке товаров.
• Покупатель в книге покупок указал код 02, что соответствует учету авансового платежа.

Если счет-фактура выставлена 31 марта, а платеж был 23 марта, то покупатель должен был отразить авансовый платеж с кодом 02 в книге покупок на дату платежа. После получения счета-фактуры и отгрузки товаров необходимо отразить приобретение с кодом 01.

Рекомендации

Для устранения расхождений рекомендуется:

1. Покупателю подать уточненную декларацию по НДС, корректно отразив операции с соответствующими кодами видов операций.
2. Предоставить в налоговый орган пояснения с приложением подтверждающих документов, таких как акты сверки, платежные поручения и счета-фактуры.

Это поможет избежать возможных претензий со стороны налоговых органов и обеспечить корректность налогового учета.

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!