Добрый день, ООО находится на УСН доходы минус расходы в 2025 будет применять НДС 5 процентов. Если отгрузка будет без ндс в 2024, а оплата в 2025, то в платежом поручении покупатель должен прописать без ндс? В книге доходов и расходов должна быть отражена вся сумма оплаченая?

Question

Accepted Answer

Добрый день ! При получении в 2025 году оплаты за отгрузки товаров, работ или услуг, произошедшие в 2024 году, начислять НДС плательщик УСН не должен.База по НДС рассчитывается:

на дату отгрузки;

на дату аванса.

Когда отгрузка произойдет, упрощенец еще не будет плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). А начислять НДС на момент постоплаты закон не требует.

В КУДИР должна быть отражена вся сумма оплаченная, доходы на УСН по-прежнему будут считать кассовым методом, учитывают в момент зачисления денег, а не когда подписан акт приема-передачи.

Ндс поУСН

Эта и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по подписке