ДОБРЫЙ ДЕНЬ! ООО на НДС было в 2025г., а с 2026 перешли на УСН. Контракт был заключен с заказчиком в 2025г. с учетом НДС. РАБОТЫ выполнены в 2025. Но оплатить планируют в 2026г. Как правильно оформить платежное поручение? С учетом НДС или без НДС?

Question

Accepted Answer

Добрый день!

Результат работ был передан заказчиком и принят им в 2025 году.

Следовательно, реализация было отражена подрядчиком в 2025 году, когда он он был на ОСНО, и начислил НДС от стоимости реализованных им СМР.

Дебиторская задолженность отражена в регистрах бухгалтерского учета с учетом НДС.

У заказчика эта кредиторская задолженность (в 2025 году) начислена тоже с учетом НДС.

Таким образом, при погашении её в 2026 году, независимо от системы налогообложения, применяемой теперь подрядчиком, он должен указать и сумму налога на добавленную стоимость.

ООО на НДС

Эта и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по подписке