Расходы в БУ

Здравствуйте
Подскажите, пожалуйста
Я начинающий бухгалтер
Сегодня руководитель мне сообщил, что бухгалтер, который ведет его ООО, не списывает с баланса затратные счета на протяжении 10 лет
Т.е. насколько я понимаю, при выдаче денежных средств подотчетному лицу (руководителю) делаются проводки:
Дт 71 Кт 51(50)
Дт 26 Кт 71
Ежемесячно счета затрат (26,20 и тд) нужно списывать с баланса в ОФР, я правильно понимаю? Руководитель сообщил, что этого не делали лет 10
Напишите, пожалуйста, что делать в данном случае?