E
EkaterinabearДивиденды
Получен ответ ИИ Вопрос решён

зачет дивидендов

Здравствуйте.

Подскажите пожалуйста как это все оформить.

Единственный учредитель ООО, организация с 2014г. Дивиденды ни разу не начислялись и не выплачивались.

За 2025г убытки, но есть накопленная прибыль.

Также есть достаточно большие суммы займа, выданные учредителю, которые не возвращались.

Сейчас стоит задача уменьшить сумму займа.

Могу ли я сейчас в 2026г начислить дивиденды за прошлые года и сделать "зачет", чтобы не было движения денежных средств.

Займы были процентные, но во всех указано, что выплата процентов одновременно с возвратом займа.

Также были часть беспроцентных займов.

Как все это оформить документально, на какую дату нужно рассчитать мат.выгоду при необходимости и нужно ли удержать НДФЛ с процентов.

Также есть задолженность по договору аренды помещения между ИП (этот же) и этим же физ.лицом (Учредитель). Вот здесь можно также сделать каким то образом "зачет"

#дивиденды #убыток #единственный учредитель

Эксперт:

Рубрика:Дивиденды
Клерк ИИ
ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

Здравствуйте.

Зачет дивидендов в счет займа учредителю

Вы можете начислить дивиденды за предыдущие годы и зачесть их в счет погашения задолженности по займу учредителя. Для этого необходимо:

  • Принять решение о распределении дивидендов.
  • Заключить соглашение о зачете взаимных требований.
  • Составить акт взаимозачета.

При этом следует учитывать:

  • НДФЛ: Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Если удержание налога невозможно из-за отсутствия денежных выплат, необходимо уведомить налоговый орган и налогоплательщика о невозможности удержания налога и сумме неудержанного налога. (ссылка)
  • Материальная выгода: Если займ был беспроцентным или с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ, у учредителя возникает материальная выгода, облагаемая НДФЛ по ставке 35%. (ссылка)
  • Документальное оформление: Все операции должны быть надлежащим образом оформлены, включая решение о распределении дивидендов, соглашение о зачете и акт взаимозачета.

Что касается задолженности по договору аренды между ИП и физическим лицом (учредителем), возможность зачета зависит от условий договора и наличия встречных однородных требований. Рекомендуется проконсультироваться с юристом для оценки возможности и правомерности такого зачета.

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!

Эта и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по подписке

Подключите подписку на просмотр уже решённых вопросов от лучших экспертов-практиков страны

20+
Выбрать тариф от 499 ₽ Задать свой вопрос ⚡ Отвечаем за 3 часа
ГлавнаяПодписка