Надежда Камышева
Самый авторитетный бухгалтерский эксперт рунета: десятки тысяч консультаций пользователям Клерк.ру. Специализация: отчетность, учет, все виды систем налогообложения, ИП
Решенные консультации 19148
Работа с контрактами ГОЗ
Эксперт:
Добрый день.
Порядок работы не меняется, если нет условий об открытии спецсчета в контракте с заказчиком. В 2026 году расходы на 5 млн. 255 тыс...
оплата по куар коду физическим лицом за услуги организации которая находится на аусн
Добрый день. Организация находится на АУСН. Можно ли физическому лицу оплачивать услугу по куаркоду если по кассе не будет отбиваться эта сумма или нужно выписать...
Эксперт:
Добрый день.
При расчетах с физлицами применение ККТ обязательно. Вне зависимости от того, каким образом производится оплата. И от применяемой...
Трудовой договор и иностранцем
Российская ООО заключает долгосрочный трудовой договор с гражданином Республики Армения, являющимся налоговым резидентом Армении, который постоянно проживает и выполняет...
Эксперт:
Вообще не очень похоже на трудовые отношения, потому что явно нет соблюдения графика работы, как у всех других сотрудников. Более того, вообще...
ИТ-деятельность
Ситуация. Российская IT-компания имеет государственную аккредитацию. Она разработала собственное программное обеспечение (платформу). На базе этого ПО компания оказывает...
Эксперт:
Для льготы по налогу на прибыль и страховых взносов регистрация ПО в реестре не нужна. Но, с моей точки зрения, такая регистрация добавляет некий...
Продажа маркированного товара для личных нужд
Добрый день. ИП УСН6+НДС5 продал маркированный товар другому ИП (для личных нужд со слов покупателя).
Подскажите какой порядок действий для такой продажи?
Выписали...
Эксперт:
Добрый вечер.
Если у вас покупатель не будет перепродавать такой товар, то он вообще не обязан пользоваться ЭДО. Поэтому вы не обязаны оформлять...
Книга дох и расх ИП на ОСНО
Добрый день. ИП на ОСНО получил доход при уступке права требования. Просьба подсказать где отразить данный доход в книге доходов и расходов ИП на ОСНО
Эксперт:
Добрый день.
Книга, конечно, ужасная. Там нет места для такого дохода. Я бы включила его только в таблицу 6-1 в п.2 Прочие доходы. Потому что...
Отражение кода операции в разделе 7 Декларации по НДС
Добрый день
Подскажите , пожалуйста , какой код операции , отражать в разделе 7 Декларации по НДС , при совершении следующей хоз операции :
Передача медицинского...
Эксперт:
Добрый день.
Тут есть два основания неуплаты НДС.
1. Не признается реализацией передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного...
Дополнение к предыдущему вопросу
В дополнение к вопросу АУСН+ТС с нового года УСН+ТС, где ТС имеется ввиду торговый сбор.
Эксперт:
Если исходить из той же логики, что приведена в письме ФНС выше, то можно. Поскольку налог по АУСН на этот сбор уменьшить нельзя. Но могут быть...
Учет по ГТД набора товаров, который комплектуется из импортных товаров
Добрый день, вопрос - должен ли быть присвоен номер ГТД товарной позиции, которая является набором товаров и которая комплектуется из импортных товаров, у которых...
Эксперт:
Добрый день.
По этому поводу есть старое письмо Минфина:
Учитывая изложенное, при реализации на территории Российской Федерации товара, являющегося...
ИП-без дохода надо уменьшать на ФВ?
Добрый день!
ИП на УСН Доходы.
Доход был только за полугодие 2026г., в 3-ем квартале дохода не было. При расчете налога на УСН за 1 квартал 2026г. и полугодие брали...
Эксперты:
Надежда Камышева и еще 1
Добрый вечер.
Налог по УСН не считается поквартально. Нет таких периодов, как 2 и 3 квартал.
Налоговая база и налог считается нарастающим итогом...
С/Х техника в КФХ
Добрый день! Ситуация: Физ.лицо (отец) вошел, как член КФХ в Крестьянское хозяйство (дочь Глава КФХ) со своей техникой с/х назначения. Все оформлено: заявление и...
Эксперт:
Плательщиком транспортного налога являются лица, на которых зарегистрирована техника. В 2025 году техника, зарегистрированная на сельскохозяйственных...
Требование от налоговой
Я ИП на УСН +НДС 22% пришло требование проверяют цепочку контрагентов. Я работаю с ООО в отношении его проверяют. Запросили у меня - Индивидуального предпринимателя...
Эксперт:
Добрый день.
Перечни документов в требованиях не пишутся под конкретного налогоплательщика, они стандартные. Поэтому у вас и значатся там бухгалтерские...
Момент начисления процентов по депозиту в бухгалтерском учете
Некоммерческая организация - благотворительный фонд - применяющая УСН "доходы", разместила в банке депозит сроком на один год. По правилам депозита проценты начисляются...
Эксперт:
Да, все верно.
УСН с НДС 5%
Добрый день.
ИП применял АУСН, в августе превысил лимит и перешел на УСН с НДС 5%
В 3 квартале когда ИП уже перешел на НДС5%, были закрыты документы реализации на...
Эксперт:
Если по документам реализация по второму договору была до перехода на УСН с НДС, то НДС с этой реализации не начисляется.
Облагаются НДС не поступления...
Добрый день.
Вопрос по гарантийному удержанию. Подрядчик в адрес субподрядчика в 2024 году предварительно перечислил авансовые платежи в счет выполнения подрядных работ в сумме...
Эксперты:
Надежда Камышева и еще 1
Приветствуем вас!
По приведенным условиям договора представляется, что гарантийное удержание и погашение аванса являются самостоятельными механизмами...
Учет в налоге на прибыль со взносов с выплат , не относящимся к расходам по прибыли
Даже если сами выплаты работникам не признаны для налога на прибыль, взносы с них всегда можно было учесть при налогообложении. Они обоснованы (их начисления требует...
Эксперт:
Добрый день.
Этот вопрос надо бы задать ведущему вебинара. Я не нашла никаких новых документов по этому вопросу.
Сообщение о выплате доходов в адрес иностранного лица, не имеющего фактического права на их получение.
Добрый день, нам оказала транспортно-экспедиционные услуги Белорусская организация. Оплата: до границы РФ 300 долларов, от границы РФ до конечного пункта (по территории...
Эксперт:
Пусть налоговая сошлется на нормы НК. Я привела вам текст из Порядка заполнения формы. Есть статья 7 НК, по которой и определяется, надо подавать...
ИП закончился вид на жительство
У ИП на УСН доходы продажи на маркетплейсах, закончился вид на жительство и его автоматически ликвидировали. Через время получил новый вид на жительство и снова...
Эксперт:
Вот тут мы помочь не сможем. Это вопрос к налоговой. В сертификат КЭП зашит ОГРНИП, а он будет другим после новой регистрации ИП. Как это воспримет...
Маркировка и ЭДО
Добрый день. Такой вопрос: товар был отгружен в августе (чипсы, которые подлежат с 01/09/26 года реализации по ЭДО и только по честному знаку). Теперь клиент закрывается...
Эксперт:
Так проводить придется обратной реализацией. Т.е. через УПД. Если бы был возврат брака, можно было бы через УКД.
Если у клиента есть регистрация...
Переход с НДС 22% на НДС 5%
Здравствуйте! ООО на УСН Доходы минус Расходы + НДС 22%, в 2026 году с января по июнь осуществляло деятельность по розничной продаже и аренде помещений. Основная...
Эксперт:
Да, аналогичная.
- ...
Добрый день!
ИП заключил договор с исполнителем ГОЗ на производство изделия.
Просим пояснить:
1. Порядок организации работы (последовательность действий) с целью выполнения...