Финансовая модель без управленческого учета – есть ли в этом смысл?

Чаще всего финансовой моделью называют только файл для расчета прогнозов с использованием управляемых параметров.
624 125
Финансовая модель без управленческого учета – есть ли в этом смысл?
Illustration: Brendan Lynch/Axios

Цель финансовой модели - оцифровать стратегию развития компании, перевести в цифры планы компании.

Модель может быть краткая и подробная. И обычно она содержит основные управленческие отчеты: Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств, Баланс.

Для моделирования и оцифровки будущего важно уметь найти ключевые параметры деятельности, и разложить показатели на составляющие: выручку на количество заключенных сделок, средний чек, конверсию и трафик, расходы на ФОТ - на количество сотрудников и средние оклады, а также элементы системы мотивации.

Таким образом финансовая модель будет тем точнее, чем лучше мы понимаем свой бизнес, и чем больше можем мы найти взаимосвязей и ключевых параметров деятельности. Ключевыми параметрами деятельности - являются такие показатели, изменение и воздействие на которые может сильно влиять на финансовые результаты компании - курс валюты, количество менеджеров по продажам, возможности производства и т.д.

Финансовые модели могут использоваться на старте бизнеса и в действующей компании. Для ее составления важно уметь собирать и фактическую картину мира - фактические управленческие отчеты. На основе факта можно найти средние значения, тренды, зависимости и взаимосвязи. 

Поэтому финансовые модели тесто связаны со сбором факта, а в будущем перетекают в полноценное ведение управленческого учета и бюджетирование.

Если же говорить о финансовой модели молодого бизнеса, то после планирования деятельности надо сразу приступать к сбору факта - учета фактических данных.

Виды финансовых моделей и их развитие:

  1. Для открытия нового дела (обязательна на старте бизнеса) – Только план.
  2. Для учета финансов нового небольшого действующего бизнеса – Только факт.
  3. Для планирования, постановки целей небольшого действующего бизнеса – Факт и План.
  4. Для контроля достижения планов, план-фактных отклонений, анализа причин отклонений – План, факт, отклонения.
  5. Разработка нескольких видов планов – Стратегический, оперативный, пессимистический, оптимистический, оптимальный. Выбор рабочих. Постановка целей. Сравнение факта с поставленными целями. Это уже управленческий учет и бюджетирование.
  6. Вовлечение сотрудников в планирование. Планы ставятся не только сверху, но и снизу. Финансовая структура, разделение ответственности, KPI.

Как мы видим ,финансовая модель - это часть системы управленческого учета.Умение строить финансовые модели очень помогает планировать будущее, просчитывать несколько вариантов развития, выбрать оптимальный сценарий.

Есть ли смысл составлять финансовую модель, даже если вы не ведете управленческий учет. Однозначно да. Т.к. для моделирования вам понадобится факт, и вы углубитесь в сбор управленческих отчетов. А после построения понятных моделей вам захочется достичь этих целей и сформировать планы. Одно тянет другое, как за ниточку. Считайте финансовые модели, ставьте цели, делайте свою компанию успешнее и устойчивее!

Этот пост написан блогером Трибуны. Вы тоже можете начать писать: сделать это можно здесь.

624 125

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
80

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
103

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
186
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

45
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
50
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.