Как налоговая допускает нарушения и что с этим делать: инструкция для бизнеса

Привет! Вы на канале “Коммерческая тайна” - мы делимся знаниями для вашего бизнеса. Подписывайтесь на нас здесь и переходите в наш Телеграм-канал, где можно скачать инструкции и гайды (и много закрытой информации), необходимые каждому собственнику бизнеса. Переходите по ссылке и скачивайте!

1. Директор контрагента не явился на допрос? Налоговая сразу записывает компанию в «технички»

Ситуация:

• Инспекция проверяет компанию и вызывает на допрос директора её контрагента.

• Директор не приходит (по разным причинам).

• Инспекция тут же делает вывод: компания – фиктивная, реальной деятельности нет, а все платежи – «транзитные».

Что делать, если директор не может явиться?

✔ Отправить письмо в налоговую от имени директора с объяснением причины отсутствия. Варианты:

• Командировка (подтвердить документами, если возможно).

• Отпуск или болезнь (можно приложить копию больничного).

• Живёт в другом регионе (указать, когда сможет явиться).
  ✔ В письме подтвердить готовность явиться позже, но только с налоговым адвокатом.

Что делать, если налоговая уже вынесла отрицательное решение?

✔ Направить дополнительные доказательства реальной деятельности контрагента:

• Фото производства, склада, оборудования.

• Документы на аренду, транспорт, логистику.

• Чеки, платежные поручения, договоры.

❗ Главное – показать, что контрагент реально ведёт деятельность.

2. Инспекция специально «не замечает» показания нужных свидетелей или скрывает неудобные протоколы

Ситуация:

• Компания выступает посредником между поставщиком и заказчиком.

• Материалы идут напрямую от поставщика к заказчику, а не через склад посредника.

• Инспекция заявляет: поставки фиктивные, посредник не участвует в сделке.

Как налоговая «подгоняет» доказательства?

• Допросили только грузчиков – а они, естественно, не знают про материалы, которые идут мимо склада.

• Допросили только нужных сотрудников, игнорируя тех, кто может подтвердить реальность поставок.

Что делать?

✔ Опросить сотрудников самостоятельно – желательно под протокол и с участием юриста.
✔ Представить эти протоколы в налоговую и суд.
✔ Подготовить вторичные доказательства:

• Документы учета поставок.

• Логистические данные и договоры.

• Переписки с клиентами, акты сверок.

❗ Если инспекция допросила только «выгодных» свидетелей – это нарушение. Требуйте привлечь дополнительные показания.

3. Инспекция «притягивает за уши» признания номинальных директоров, которых не было

Ситуация:

• Налоговая утверждает, что директор контрагента сам признался, что он номинальный.

• Но нигде в документах этого признания нет.

• Иногда инспекция даже говорит, что внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности, хотя это тоже не подтверждено.

Как это выглядит на практике?

• На комиссии инспектор заявляет: «Директор контрагента сам признал номинальность».

• На просьбу показать протокол допроса инспектор «ищет» документ, а потом сообщает, что его «пока нет под рукой».

Что делать?

✔ Требовать копию протокола допроса.
✔ Проверить данные в ЕГРЮЛ – есть ли на самом деле запись о недостоверности.
✔ Если запись в ЕГРЮЛ есть – уточнить, когда и почему она появилась.
✔ Если директор контрагента ничего не подписывал – получить от него письменное заявление, что он номиналом не является.

❗ Если налоговая «теряет» протоколы допросов или не может их предоставить – это манипуляция.

Главные выводы: как не попасть под налоговую «подставу»

Всегда фиксируйте реальность деятельности

• Фото складов, техники, производства.

• Документы о доставке, договора, чеки.

Если вызывают на допрос – идите только с налоговым адвокатом

• Налоговые юристы знают, какие вопросы будут и как правильно отвечать.

Требуйте документы, на которые ссылается налоговая

• Если инспектор говорит про признания номинальных директоров – пусть покажет протокол.

Не верьте налоговой «на слово»

• Проверяйте всю информацию самостоятельно.

• Если инспекция скрывает что-то – это повод для жалобы.

Налоговая любит быстрые победы. Не давайте себя топить – проверяйте факты, готовьте доказательства и защищайте свои права.