Что меняется в налогах и сборах для бизнеса с 2026 года

2026 год станет самым тяжелым за последнее десятилетие. Налоговая реформа затронет всех нас: ставки уже выросли, требования ужесточили, штрафы будут чаще. В нашем Telegram-канале «Коммерческая тайна» без выходных разбираем, как защитить бизнес, как не отдать свои деньги.

⚡️ Переходите в Telegram, мы знаем, как вам помочь: https://telegram.me/+CxtmaEctOfEyMGFi

НДС: ставка выше, плательщиков больше

Общая ставка НДС увеличивается на 2 процентных пункта и составит 22 процента вместо 20. При этом для отдельных социально значимых товаров сохраняется льготная ставка 10 процентов.

Одновременно расширяется круг плательщиков НДС за счет снижения порога доходов.

Порог доходов для уплаты НДС

Порог дохода, при превышении которого компании и ИП обязаны исчислять и платить НДС, начинает поэтапно снижаться:

• 2026 год - 20 млн рублей

• 2027 год - 15 млн рублей

• 2028 год - 10 млн рублей

Снижение происходит на 5 млн рублей в год.

Пониженные ставки и право отказаться от них

Субъекты малого и среднего предпринимательства получают право отказаться от применения пониженной ставки НДС до истечения установленного законом трехлетнего срока.

Мораторий на ответственность

Вводится мораторий на привлечение к ответственности бизнеса, который впервые допустит нарушение при уплате налога по новым правилам.

Расширение состава расходов для УСН

Для УСН доходы минус расходы расширяется перечень учитываемых затрат. Бизнес сможет включать в расходы позиции, которые ранее прямо не были предусмотрены Налоговым кодексом.

В частности, допускается учет:

• представительских расходов

• пеней и штрафов, уплаченных в бюджет и внебюджетные фонды

• таможенных пошлин

Страховые взносы: новые тарифы и отрасли

Для ряда отраслей вводятся общие тарифы страховых взносов:

• 30 процентов до достижения предельной базы

• 15 процентов после ее достижения

Одновременно расширен перечень отраслей, которые вправе применять пониженные тарифы. В него включены, в том числе, растениеводство, животноводство и производство пищевых продуктов.

Федеральный инвестиционный вычет

Федеральный инвестиционный вычет сможет применять любое лицо, входящее в одну группу с налогоплательщиком, осуществляющим капитальные вложения. Отрасль деятельности компании при этом значения не имеет.

Налог на игорный бизнес для букмекеров

Для букмекерских контор устанавливается единый порядок расчета налога на игорный бизнес. Налог уплачивается с разницы между принятыми ставками и выплаченными выигрышами по ставке 7 процентов.

Дополнительно букмекерские конторы переходят на уплату стандартного налога на прибыль по ставке 25 процентов.