Что происходит с вкладом после смерти владельца и начисляются ли проценты

Продолжаются ли начисления процентов после смерти

Да. Согласно статье 839 ГК РФ, банк начисляет проценты на вклад со следующего дня после поступления средств и до дня их возврата. Это правило действует вне зависимости от того, жив вкладчик или нет.
Если по договору предусмотрено автоматическое продление вклада, оно продолжается. Начисление процентов происходит по прежним условиям, пока не появится наследник или не завершится процедура признания имущества выморочным.

Если вы хотите получить все проценты по вкладу — дождитесь окончания срока договора. При досрочном закрытии банк может пересчитать проценты по сниженной ставке.

Нужно ли платить налог на доход от вклада

Здесь есть важное разделение:

• Проценты, начисленные до смерти — часть наследства. С них НДФЛ не уплачивается.

• Проценты, начисленные после смерти вкладчика — доход наследника. Он облагается налогом, если превышен необлагаемый лимит.

Пример расчёта:

• В 2024 году лимит составлял 210 000 ₽.

• Если банк начислил 250 000 ₽, налог считается с превышения:

• 250 000 – 210 000 = 40 000 ₽

• 40 000 × 13% = 5 200 ₽

Налог рассчитывается автоматически — банк передаёт информацию в ФНС, а вы получаете уведомление с суммой к уплате. Заплатить нужно до 1 декабря следующего года.

Как получить проценты и сам вклад

Чтобы получить средства, нужно вступить в наследство. Алгоритм действий:

1. Обратитесь к нотариусу. Откройте наследственное дело. Нотариус установит состав имущества и отправит запросы в банки и налоговую.

2. Получите свидетельство о праве на наследство. После этого можно обращаться в банк.

3. Предъявите документы. С собой — паспорт и свидетельство. Банк закроет счёт умершего и переведёт средства наследнику.

Если не знаете, где были счета, нотариус сам отправит запросы. В случае пропуска 6-месячного срока — обращайтесь в суд. Для восстановления срока нужна уважительная причина: болезнь, командировка, незнание факта смерти и т. д.

Как получить деньги на похороны до завершения наследства

Иногда деньги нужны срочно — на организацию похорон. Закон это предусматривает. Согласно ст. 1174 ГК РФ, можно получить до 100 000 ₽ до вступления в наследство, даже если вы не родственник.

1. Что нужно сделать:Обратитесь к нотариусу. Подайте заявление о возмещении расходов на похороны. Приложите чеки, квитанции, договоры с ритуальными службами — всё, что подтверждает оплату.

2. Получите постановление. Нотариус проверит документы и при положительном решении выдаст постановление о возмещении расходов.

3. Принесите постановление в банк. Предъявите вместе с паспортом. Банк выдаст до 100 000 ₽. Если на счёте меньше — получите только остаток.

Что делать с иностранными вкладами

Иностранные банки тоже продолжают начислять проценты — по условиям договора. Но:

• Получить деньги сложнее. Законы разных стран требуют нотариальных подтверждений, апостилей или легализации документов.

• Проценты могут облагаться налогами в двух странах — в стране, где открыт счёт, и в стране проживания наследника.

Рекомендуется консультироваться с юристами и налоговыми специалистами в обеих юрисдикциях, чтобы избежать двойного налогообложения.

Что будет, если нет наследников

Если никто не подал заявление о наследстве или все отказались от него, вклад становится выморочным имуществом. По ст. 1151 ГК РФ, он передаётся государству.

Банк не обязан искать наследников. Он продолжает обслуживать счёт, продлевает вклад, начисляет проценты. Всё это происходит до момента передачи имущества государству или появления наследника по решению суда.
Если вы узнали о наследстве поздно — подайте иск в суд о восстановлении срока. Главное — объяснить, почему пропустили срок. Это может быть уважительная причина: болезнь, военная служба, отсутствие информации.

Как улучшить свою финансовую ситуацию

Порой оформление наследства осложняется личными долгами или просрочками по кредитам. В таком случае обратитесь за консультацией к нашим менеджерам — мы поможем:

• подобрать оптимальную схему рефинансирования;

• договориться о реструктуризации;

• снизить долговую нагрузку.

Разгрузите свой бюджет — и спокойно займитесь оформлением наследства.