Сегодня мы хотели бы остановиться на последнем пункте, а именно на исправлении ошибок в уведомлениях в программе 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0.
Как говорится, не ошибается тот, кто ничего не делает.
Делитесь с коллегами, сохраняйте в закладки, эта статья точно пригодится абсолютно каждому бухгалтеру!
В статье рассмотрим несколько ситуаций, с которыми на сегодняшний день столкнулись наши клиенты.
О том, как отправить уведомление по ЕНП за февраль, мы написали в этом разборе.
Ситуация № 1 – Допущена ошибка в сумме
Представим следующую ситуацию.
Организация выплачивает заработную плату сотрудникам 10 и 25 числа.
Компания должна отправить уведомление по НДФЛ за февраль 2023 до 27 февраля 2023 года.
Если сложно — приходите на курс, профи помогут с ЕНП и ЕНС.
В 2024 году много важных нюансов по НДС: как учесть их все и правильно сдать отчетность? Больше того, ошибки с этим налогом ― прямой путь к штрафам и даже уголовной ответственности.
Вывод простой: для работы с НДС нужна особая квалификация. Клерк подготовил супер-курс про НДС, на который сейчас можно записаться со скидкой за 20700 9900 руб.
Одновременно с выплатой заработной плата за январь 2023 года, бухгалтер, чтоб не забыть, сразу отправила уведомление по НДФЛ за февраль 2023 года.
Сумма налога в документе была равна 13 000 рублей. Именно эта сумма фигурировала в начислении заработной платы за январь 2023 года.
Других выплат физлицам компанией не производилось.
Но бухгалтер не учла того, что аванс за февраль 2023, в связи с праздничными днями, она должна будет выплатить 22.02.2023.
А как мы знаем, уведомление по НДФЛ за февраль 2023 подается налогоплательщиком за период с 23 января по 22 февраля. А это значит, что сумма налога в поданном ранее документе не верная.
Посмотрим начисление аванса и увидим, что НДФЛ с аванса составил 5 200 руб.
Понятно, что уведомление придется пересдавать, ведь налоговую инспекцию организация дезинформировала, но как это сделать?
На странице ФНС, посвященной ЕНС, имеется следующая информация:
В нашем случае ошибка допущена в сумме. А это значит, что нам требуется подать новое уведомление и указать в нем верную сумму.
Сумма налога, которую нужно показать в уведомлении, составит 18 200 руб.
Заходим снова в «Задачи организации» и находим ссылку на нужное нам уведомление.
Программа предлагает нам создать уведомление на сумму 18200 руб.
Формируем новое уведомление и отправляем в налоговую инспекцию.
Но теперь в оборотно-сальдовой ведомости по счету 68.01 отражены некорректные данные.
Все дело в том, что уведомление создает записи в регистрах и записи по счетам учета.
А так как в программе у нас в настоящий момент числятся два уведомления (ошибочное и верное), то соответственно, и записи по счетам учета и регистрам задвоились.
К сожалению, после подачи нового уведомления предыдущее автоматически в программе не сторнируется.
Поэтому пользователям придется самостоятельно отслеживать эту ситуацию и вручную удалять ненужные уведомления, во избежание искажения данных на счетах бухгалтерского учета и в регистрах.
Перейдем в раздел «Операции» – «Единый налоговый счет» – «Уведомления» и пометим на удаление ошибочно поданное уведомление.
Сформируем повторно оборотно-сальдовую ведомость по счету 68.01.
Видим, что по состоянию на 22 февраля данные в учете отражены корректно.
Информация на счетах учета не задвоена.
Напомним, что начисление аванса (документ «Начисление зарплаты» с признаком «Аванс») в программе не создает бухгалтерских проводок, поэтому НДФЛ на счете 68.01 удержанный с доходов сотрудников за февраль 2023 года появится только при проведении в учете документа «Начисление зарплаты» с признаком «Окончательный расчет».
Теперь проанализируем еще одну ситуацию, когда требуется исправить ошибку в уведомлении.
Ситуация № 2 – Допущена ошибка в КБК
Снова обратимся к сайту ФНС и посмотрим, каким образом рекомендовано поступать налогоплательщикам в такой ситуации.
Наша ошибка является ошибкой в иных данных. То есть способом, который мы рассмотрим ниже будут исправляться все ошибки, кроме неверной суммы.
Будем действовать в соответствии с рекомендациями инспекторов.
Представим, что нам требуется подать уведомление по страховым взносам за январь 2023 года. Срок представления такого уведомления 27.02.2023.
Сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 69 за январь 2023.
Страховые взносы по единому тарифу составили 30 000 руб.
В нашем примере уведомление с верной суммой было отправлено в налоговую инспекцию с неверным КБК.
Ошибочно в уведомлении указали КБК для перечисления ЕНП – 18201061201010000510.
Но инспекторы не приняли такой документ, так как при подаче уведомления должны быть указаны коды, которые соответствуют определенному налогу или взносу.
Для НДФЛ КБК – 18210102010011000110, а для страховых взносов КБК – 18210201000011000160.
Также обратите внимание, что с 2023 года разделения по видам взносов для страхователя не существует.
Все взносы начисляются по единому тарифу и имеют один КБК.
Делить страховые взносы по видам страхования (как это было до 2023 года) не нужно.
Создадим в программе новое уведомление («Операции» – «Единый налоговый счет» – «Уведомления») и заполним его в точности, как ошибочное, но сумму проставим 0.
А вот, что касается рекомендации инспекторов: «Новой строкой укажите верные данные», то на сегодняшний день, при подаче одного Уведомления с двумя строками (сумма «0» по неверному КБК и сумма по верному КБК), наши клиенты столкнулись с ситуацией, когда поданное по такой рекомендации Уведомление некорректно отразилось на ЕНС.
Исправить ошибку удалось, отправив отдельное уведомление с нулевой суммой, а затем еще одно уведомление с верными данными.
Возможно, в будущем эту ситуацию исправят и рекомендации на сайте ФНС будут корректными. Но на данный момент имейте в виду этот нюанс.
Вернемся к нашему примеру и отправим в налоговую уведомление с суммой «0».
Далее создадим еще одно уведомление, в котором укажем верное КБК и необходимую сумму.
На основании этого уведомления инспекторы самостоятельно скорректируют данные.
Не забудьте удалить первое ошибочное уведомление и второе корректировочное.
В программе должно остаться только одно верное уведомление.
Еще раз сформируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 69. Данные отражены корректно.
Подводя итог всему вышесказанному, можно сделать такой вывод: лучше всего подавать уведомление из «Задачи организации» («Главное» – «Задачи» – «Задачи организации»).
Ведь именно этот способ автоматизирован разработчиками программы, а это значит, что уведомление заполнится автоматически, что позволит пользователям избежать случайных ошибок.
Но при исправлении ошибок пользователю придется формировать уведомление самостоятельно («Операции» – «Единый налоговый счет» – «Уведомления») и выбирать верные реквизиты. Хотя программа все равно подскажет, как сделать правильно.
И помните, что исправить ошибку можно только до подачи налоговой декларации или расчета.
Так как после получения налоговых данных, инспекторы уже не будут нуждаться в информации, которая указывается налогоплательщиком в уведомлении. Все сведения налоговики возьмут из деклараций или расчетов.
И в заключении хотим ответить на часто задаваемый вопрос:
Нужно ли подавать уведомление, если у налогоплательщика нет налога к уплате?
На этот вопрос ФНС в разделе «Часто задаваемые вопросы» ответила отрицательно.
То есть не нужно представлять уведомление, если налога к уплате нет.
Мы рекомендуем почаще заглядывать на страницу с ФНС Часто задаваемыми вопросами, так как инспекторы постоянно пополняют базу данных с ответами, а это однозначно поможет избежать ошибок.
Кроме того, инспекторы в ответах публикуют не только теоретические аспекты, которые зачастую и так известны налогоплательщикам, но и приводят примеры.
Комментарии
2Все проще и проще становится работа бухгалтера! Нажал на одну кнопку и готово!
Получается, что заранее уведомление не нужно подавать, чтобы не корректировать потом, вдруг увольнение будет.