Как банки выдают налоговикам данные о взаимозависимости организаций

От налоговиков требуют искать стопудовые доказательства взаимозависимости контрагентов, чтобы дела не разваливались в суде. Чаще всего им помогают банковские документы организаций.
3,6 тыс. 1,8 тыс.
Как банки выдают налоговикам данные о взаимозависимости организаций

От налоговиков требуют искать стопудовые доказательства взаимозависимости контрагентов, чтобы дела не разваливались в суде. Чаще всего им помогают банковские документы организаций. 

Когда банки открывают налоговикам данные компании 

Инспекторы узнают от банка все, что ему известно о компаниях-клиентах. ФНС признала, что банк обязан предоставить на проверку любую информацию, иначе его законно оштрафуют. Так налоговикам будет легче отследить сделки и вычислить взаимозависимость компаний.

Инспекторы могут на встречке потребовать у вашего банка документы и данные о компании и ваших контрагентах. В частности, договоры на открытие счета и доступ к клиент-банку, анкеты клиентов и досье на них, сведения об IP-адресах. Банк может отказать, сославшись на тайну. Но может налететь на штраф, который выше не оспорит (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.05.2018 № А60-47589/2017).

Потому что ФНС считает: инспекторы вправе требовать любые сведения, которые считают нужными для проверки. На деле банки теперь чаще отвечают налоговикам и раскрывают информацию о клиентах.

Обратите внимание!

Как правильно построить систему взаимозависимых предприятий, чтобы не потерять на налогах? Что изменилось в налогообложении взаимозависимых лиц, способы организации взаимозависимых лиц? Как организовать финансовые потоки между взаимозависимыми?

На эти вопросы ответит Станислав Джаарбеков, эксперт по всем налоговым вопросам, член Палаты налоговых консультантов и Московской аудиторской палаты, автор сотен материалов в печатных СМИ. Его семинар «Взаимозависимые лица: как не потерять на налогах» пройдет уже 14 марта в Москве. 

Какую информацию банк передаст налоговой

Все, что есть на вас у банка, может оказаться у инспектора. Стандартно запрашивают выписки и остатки по счетам. Реже анкеты и досье организации. Отсюда уточняют планируемые операции, адреса для выхода в интернет, действительный адрес.

Общие IP-адрес и местонахождение офиса помогает инспекторам доказать, что компания искусственно раздробила бизнес ради спецрежима (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 22.01.2018 № Ф04-5853/2017). 

О рисках взаимозависимости группы компаний и праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам расскажут на семинаре, который можно заказать со СКИДКОЙ >>.

Как компании спалились в документах 

Во время своих расследований налоговики могут найти, что один и тот же сотрудник по доверенности списывает деньги со счетов компании и ее контрагентов. Об этом контролеры узнают из ответа банка на свой запрос. Случается, что в банковских анкетах компании и ее контрагента пересекаются контактные данные. К примеру, совпадают мобильные номера вроде бы не связанных людей или почтовые адреса для коммерческих предложений.

Еще на семинаре:

Выгодные особенности УСН, ПСН, ЕНВД;

Особенности встраивания спецрежимов в бизнес компании; 

Схема дробления бизнеса – главное оружие налоговиков. Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса.

ЗАПИСЫВАЙТЕСЬ >>

Как обелить информацию, которую передал банк в налоговую

Допустим, выяснили налоговики, что у компании и контрагента совпадение IP-адресов, один директор и общий главбух. Готовьтесь давать пояснения. Можно доказать, что IP-адреса совпали случайно(сотрудник был в офисе у контрагента).

Если отдельную учетную запись с IP-адреса клиента использовали однократно, вопрос снимут в суде. Если адрес и так общий, то в здании единая выделенная линия, к которой подключены компьютеры, а значит, совпадение IP-адресов арендаторов логично и не говорит о схеме без наличия других обстоятельств (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.10.2016 № Ф09-9607/16).

Так же и общий главбух не означает, что это помогло контрагентам избежать уплаты налогов. 

Как сегодня суды решают дела о взаимозависимости вам тоже расскажут на семинаре.

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
100

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
109

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
194
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

48
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
54
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.