На последнем моем вебинаре предприниматель задал вопрос: «А про самозанятых будет?» До сих пор испытываю чувство вины.
Разберём нюансы работы с самозанятыми на маркетплейсах.
Прежде чем перейти к нюансам, кратко напомню, кто является самозанятыми и как платить налог.
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который ввели в 2019 году. Действовать этот режим будет в течение 10 лет.
Применять этот режим могут физические лица, а также предприниматели, которые соблюдают одновременно несколько условий:
нет наемных работников по трудовому договору;
продажа товаров (работ, услуг) собственного производства;
доход не более 2,4 млн в год;
не попадают под ограничения, указанные в ст.4 и 6 закона 422-ФЗ.
Ставки налога:
4% — с доходов от физических лиц;
6% — с доходов от юридических лиц.
Преимущества режима:
Нет отчетов.
Чек формируется в приложении и налог рассчитывается автоматически.
Нет обязанности платить фиксированные взносы.
Простая регистрация и прекращение деятельности.
Предоставляется вычет в размере 10 тыс. руб.
Можно совмещать с основной работой (главное своему действующему работодателю ничего не продавайте).
Все-таки рекомендую оценивать плюсы и минусы при выборе режима налогообложения.
Яндекс Маркет работает с самозанятыми достаточно давно
Чтобы начать работать на Яндекс Маркете, нужно получить статус самозанятого и зарегистрироваться на площадке маркетплейса. Не забываем, что согласно закону, самозанятые могут продавать только продукцию собственного производства.
На Яндекс Маркете действует ряд ограничений.
Нельзя продавать:
продукты питания;
товары, требующие сертификации или маркировки;
уцененные товары — например, бывшие в употреблении.
Какие модели работы доступны самозанятым?
FBS – храните товары на своем складе, привозите заказ в сортировочный центр или пункт приема Маркета, доставку заказов осуществляет Маркет.
Экспресс – курьеры приезжают прямо к вашему складу, забирают заказы и сразу развозят покупателям. Доставка 1-2 часа.
DBS – хранение и доставка силами продавца.
Продавать товары можно только физическим лицам.
О налогах просто и доступно
Подписывайтесь на Telegram-канал Рузанны Оганесян и сокращайте налоги с умом!
Чтобы все четко работало, понадобится связать кабинет на Яндекс Маркете с сервисом «Мой налог».
Нужно зарегистрироваться в сервисе «Мой налог» и стать самозанятым.
Регистрируетесь на Яндекс Маркете, указывая тот же номер телефона, который указали при регистрации в «Мой налог».
Далее нужно связать ЛК Яндекс Маркета и «Мой налог»: заходим в «Мой налог» в раздел «Настройки» – и выбираем иконку Яндекса, нажимаем «Подтвердить».
Возвращаетесь в кабинет на Яндекс Маркете, переходите во вкладку Сводка, и нажимаете Готово.
Обратите внимание: ЯндексМаркет не может подключить несовершеннолетних самозанятых и иностранных граждан.
Как самозанятым платить налог на Маркете?
Маркет с селлерами работает по двум договорам оказания услуг:
Договор на размещение – в рамках этого договора Яндекс Маркет предоставляет услуги маркетплейса: размещает товары на витрине, привлекает покупателей, переводит деньги за товары, упаковывает и доставляет посылки. Покупателями по данному договору являются физические лица, ставка налога в этом случае – 4 %.
Договор на продвижение – по этому договору Маркет поставщику компенсирует денежные средства за участие в акциях, либо если ваш покупатель оплатил баллами Яндекс Плюса. Яндекс Маркет от имени поставщика сам сделает УПД на реализацию, где продавцом будет селлер, а покупателем Маркет. А если покупатель юридическое лицо, то ставка налога для самозанятых – 6%.
Чтобы заплатить налог, нужно его верно отразить в сервисе «Мой налог». Для этого нужно посчитать две цифры за месяц по вышеназванным договорам и отразить их не позже 9 числа следующего за отчетным месяцем. Например, за октябрь нужно отразить доход в сервисе «Мой налог» не позже 9 ноября.
Как узнать, какую сумму декларировать?
В личном кабинете Маркета выбираем «Бухгалтерия» – «Финансовые отчеты» – «По платежам» и формируем отчет за необходимый месяц.
Собираем данные по договору на размещение:
В столбце «Дата транзакции» задайте нужный календарный месяц.
В столбце «Источник транзакций» выберите в фильтре «Платеж покупателя» и «Возврат платежа покупателя». Общую сумму этого столбца надо задекларировать в сервисе «Мой налог» под 4 %. Это реализация нашим покупателям – физическим лицам за текущий месяц.
Собираем данные по договору на продвижение:
В столбце «Источник транзакций» выберите в фильтре 4 пункта: «Платеж за скидку маркетплейса» и «Возврат за скидку маркетплейса», «Платеж за скидку по баллам Яндекс Плюс» и «Возврат за скидку по баллам Яндекс Плюс».
Если вы работаете по модели DBS, выберите еще 2 фильтра: «Платеж за скидку на доставку» и «Возврат за скидку на доставку». Общую сумму этого столбца надо задекларировать в сервисе «Мой налог» под 6 %. Эту сумму вам Маркет компенсирует и пришлет на расчетный счет.
Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет самозанятого о сумме налога через сервис «Мой налог».
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом необходимо уплатить налог.
Подписывайтесь на телеграм-канал «Рузанна о налогах просто и доступно» — будьте в курсе всех изменений в налоговом законодательстве и делитесь опытом с другими участниками.
Реклама: ИП Оганесян Р.Л., ИНН 771503185201, erid: LjN8KXyX7
Начать дискуссию