Незнание рейтингов банка не освобождает от налоговой ответственности

Я посмотрел обзор судебно-арбитражной практики. Выделил дела, где налоговики доказывают виновность налогоплательщика с помощью интернета. Итак, чего не должно быть
993 295
Незнание рейтингов банка не освобождает от налоговой ответственности

Добрый день, коллеги.

Я решил посмотреть обзор судебно-арбитражной практики. Выделил дела, где налоговики доказывают виновность налогоплательщика с помощью интернета. Итак, чего не должно быть:

  • Единого IP-адреса;
  • Одного сервера, где хранится вся информация по группе компаний;
  • Единого сайта;
  • Одного телефонного номера на 30 организаций.

Это лишь часть критериев. Но остановимся на судебном решении Арбитражного суда Северо-Западного округа города Санкт-Петербурга №А56-34005/2017 от 26 марта 2018 года.

Компания заплатила налоги через коммерческий банк, у которого вскоре отозвали лицензию. Деньги в бюджет не поступили. Компания осталась должна Государству. Довод, что бизнесмен не знал о проблемах банка и действовал добросовестно, суд не удовлетворил.

А теперь важный момент. Суд указал, что компания могла знать о возможных проблемах, когда направляла платежи. Информация о том, что рейтинговое агентство «Moody’s» понизило оценку данного банка, является общедоступной. Согласно ресурсам в сети, он неоднократно попадал в список нарушителей нормативов ЦБ РФ. По мнению суда, компания действовала в рамках закона, но должна была знать о ненадежности банка. Следовательно, могла предположить, что в будущем возникнут проблемы.

Удивительно… Зачем нам «Moody’s» и его рейтинги? У банка есть лицензия ЦБ РФ и любой человек вправе воспользоваться его услугами. Получается, что прежде чем заплатить налоги, бизнесмен должен знать рейтинг банка? Или досконально изучить форумы в интернете? Абсурдная ситуация!

Давайте посмотрим, как агентство «Moody’s» оценивает рейтинг Российской Федерации. Наша страна занимает 92 строчку – это «мусорный» рейтинг с возможностью улучшения. Об этом пишут деловые издания. Цитирую: «Рейтинговое агентство «Moody’s» в 2019 году может пересмотреть суверенный рейтинг России и повысить его до инвестиционного уровня. Если это произойдет, рейтинг России перестанет быть мусорным».

Если ориентироваться на постановление суда № А56-34005/2017 от 26 марта 2018 года то, прежде чем отнести платежное поручение, клиент должен узнать рейтинг банка. Должны ли мы также поступать в отношении Государства? Если у РФ «мусорный» рейтинг, то по логике суда – это опасно. Платить налоги в бюджет ненадежно. Согласно решению суда мы должны заплатить деньги только тогда, когда рейтинг станет инвестиционным. Тогда ждем, когда позиции РФ подрастут, а пока никаких налогов не платим. Вы понимаете, что это бред?

Ради интереса, я посмотрел рейтинги других стран. Например, у Китая – А1. Когда-то отсталая, деградировавшая стран добилась уникальных высот. От успехов китайцев, которые я видел своими глазами, теряешь дар речи. Если Китай продолжит развиваться такими темпами – надо учить китайский. Скоро, придется работать по их правилам. Самый высокий рейтинг, ААА, у США, Люксембурга и Австралии.

Вывод

Данные из интернета налоговики все чаще используют для того, чтобы доказать неправоту бизнесменов. Суды, к сожалению, в большинстве случаев становятся на сторону ФНС.

Я подробно рассказываю на семинаре об информационной безопасности. В интернете вы можете найти статью «Попали в сеть». Автор А. Анищенко является аудитором фирмы «Атолл-АФ». В статье описано, как налоговики используют данные из интернета. Автор сделал замечательный анализ. Рекомендую к прочтению.

Будьте аккуратны и внимательны. Только от нас самих зависит наша безопасность. Чтобы быть готовым и знать, где можно «попасть впросак» приглашаю вас на семинар, 27-28 февраля в Москве. А 1 марта состоится конференция по безопасности бизнеса. Вы узнаете, как защитить себя и свою компанию от различных проверок. Как правильно вести себя и общаться с инспекторами различных служб.

Спасибо, коллеги, и удачи в делах.

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
91

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
160
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

42
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
45
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.