Вопрос: В Ассоциацию российских банков поступают обращения кредитных организаций по вопросам применения Положения Банка России N 590-П <1>.
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
В настоящее время многие кредитные организации при выдаче обеспеченных кредитов на приобретение автотранспортных средств в качестве подтверждения доходов заемщика используют информацию из заявления (анкеты) заемщика, которая подтверждается в соответствии с внутренними методиками, в том числе с проведением верификации данных, телефонной верификации, анализа рынка труда на официальных общедоступных информационных ресурсах. Далее такие ссуды включаются кредитными организациями в портфели однородных ссуд (далее - ПОС).
Указанный подход основан на сложившейся рыночной практике в отношении обеспеченных кредитов на приобретение автотранспортных средств, а также исходя из того, что в п. 4 Приложения 2 к Положению Банка России N 590-П отсутствует перечень обязательных документов для оценки финансового положения заемщиков, обратившихся за кредитами на приобретение автотранспортного средства, исполнение обязательств по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства.
В целях формирования единообразного подхода к формированию кредитными организациями резерва на возможные потери по обеспеченным кредитам на приобретение автотранспортных средств просим подтвердить правомерность вывода о том, что оценка кредитного риска на портфельной основе подразумевает проведение анализа финансового положения заемщиков на момент принятия решения о включении ссуды в ПОС по обеспеченным кредитам на приобретение автотранспортных средств, на основании информации о доходах заемщика, предоставленной им в заявлении (анкете) заемщика, полученной при рассмотрении вопроса о выдаче кредита на приобретение автотранспортных средств. При этом дальнейший мониторинг финансового положения заемщиков по включенным в ПОС ссудам не требуется, то есть оценка кредитного риска проводится в целом по портфелю сгруппированных в ПОС ссуд, в том числе на основании информации об обслуживании долга <2>.
--------------------------------
<2> В соответствии с требованиями гл. 5 Положения Банка России N 590-П.
В случае если предложенный вывод требует корректировки, просим разъяснить позицию Банка России по данному вопросу.
Ответ: Департамент банковского регулирования и аналитики рассмотрел обращение Ассоциации российских банков (далее - Ассоциация) от 26.01.2026 N A26-02/1X-19 об оценке ФП <1> заемщиков-ФЛ <2> при включении предоставленных им автокредитов <3> в ПОС <4> на основании информации о доходах, указанных заемщиком в заявлении (анкете), и об обязанности кредиторов использовать официальную информацию о доходах заемщиков для формирования резервов в соответствии с Положением N 590-П <5> и сообщает следующее.
--------------------------------
<3> Ссуды, направленные на приобретение автотранспортных средств, исполнение обязательств по которым обеспечивается залогом приобретаемых автотранспортных средств.
<5> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
Разъяснения по рассматриваемым в обращении вопросам ранее направлялись в адрес Ассоциации письмом от 10.12.2021 N 03-23-2/11959, а также размещены на официальном сайте Банка России <6>.
--------------------------------
<6> http://www.cbr.ru/explan/590-p/ в разделе "Формирование ПОС (глава 5)". Ответ N 137 от 06.09.2022 (нумерация вопросов зафиксирована по состоянию на 13.02.2026).
КО следует руководствоваться действующими требованиями Положения N 590-П, согласно которым оценка ФП заемщика должна осуществляться на основании документов, подтверждающих доходы заемщика <7>, а предоставляемая заемщиком информация, в том числе о доходах, должна отвечать критериям полноты, актуальности и достоверности, утвержденным внутренними документами КО, с учетом того, что на всех этапах оценки ФП заемщиков КО может существовать вероятность наличия неполной, неактуальной и недостоверной информации о заемщике.
--------------------------------
<7> Примерный перечень предусмотрен приложением 2 к Положению N 590-П.
Оценка ФП заемщиков только на основании информации о доходах в заявлениях (анкетах), без документов, подтверждающих эти доходы, не соответствует требованиям Положения N 590-П.
Официальная информация о доходах заемщика-ФЛ может быть получена КО непосредственно от заемщика в виде справок на бумажном носителе, выданных его работодателем, обслуживающими банками (в которых у него открыты счета) или государственными органами, а также посредством ведомственных информационных систем <8> и через инфраструктуру ЦПФЛ <9>.
--------------------------------
<8> Например, ФНС России и Социального фонда России.
<9> Цифровой профиль физического лица.
По портфельным ссудам требование об оценке ФП заемщиков на основании документов, подтверждающих их доходы, применяется только на момент принятия КО решения об отнесении ссуды в ПОС. В дальнейшем оценка кредитного риска осуществляется в целом по портфелю, и требование о регулярном мониторинге ФП заемщиков, анализе их доходов не установлено. Соответствующие разъяснения также размещены на сайте Банка России <10>.
--------------------------------
<10> Ответ N 133 от 06.09.2022 (нумерация вопросов зафиксирована по состоянию на 13.02.2026).
Дополнительно отмечаем, что Президентом Российской Федерации поручено <11> внести изменения в законодательство Российской Федерации, предусматривающие установление обязанности лиц, осуществляющих профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов, использовать актуальную официальную информацию о доходах ФЛ при принятии решения о предоставлении потребительского займа.
--------------------------------
<11> Часть 7 пп. "г" п. 3 перечня поручений Президента Российской Федерации от 29.09.2024 N Пр-1999 по итогам совещаний по экономическим вопросам 22.08.2024 (далее - Поручение).
В рамках исполнения Поручения Банком России совместно с заинтересованными министерствами и ведомствами подготовлена соответствующая дорожная карта <12> по переходу КО на использование официальных источников информации о доходе заемщиков, в том числе при расчете ПДН <13>.
--------------------------------
<12> План мероприятий ("дорожная карта") по реализации пп. "б" п. 2 и части 7 пп. "г" п. 3 перечня поручений Президента Российской Федерации от 29.09.2024 N Пр-1999 по итогам совещаний по экономическим вопросам 22.08.2024 http://www.cbr.ru/Content/Document/File/180359/road_map_12082025.pdf.
<13> Показатель долговой нагрузки.
Внесение изменений в Положение N 590-П об установлении закрытого (формализованного) перечня официальных документов для анализа ФП заемщиков-ФЛ будет синхронизироваться с дорожной картой и запланировано на июль 2027 года.
Первый заместитель директора
Департамента банковского регулирования
и аналитики
А.В.НАБЕРУХИН
19.03.2026