Об утверждении форм и форматов представления документов, используемых налоговыми органами и налогоплательщиками, плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов и (или) налоговыми агентами при осуществлении зачета и возврата сумм денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета, а также излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины
Приложение N 1. Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (Форма по КНД 1112542)
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН(1) | | | | | | | | | | | | |
1870 2019 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1|
\-----------------/ \-----/
Форма по КНД 1112542
Заявление
о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо
единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых
взносов и (или) налогового агента
/-------\
Представляется в налоговый орган (код) | | | | |
\-------/
На основании статьи 79 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть денежные средства, формирующие
положительное сальдо единого налогового счета
/-----------------------\ /---\
в размере | | | | | | | | | | | | |.| | | рублей
\-----------------------/ \---/
(цифрами)
(фамилия, имя, отчество(2) физического лица)(3)
/-----\ /-----\
Заявление составлено на | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах
\-----/ \-----/
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, указанных | Заполняется работником налогового органа
в настоящем заявлении, подтверждаю: | Сведения о представлении заявления
/-\ |
| | 1 - плательщик |
\-/ 2 - представитель плательщика | /---\
/---------------------------------------\ | Настоящее заявление представлено (код)(4) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \---/
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | на | | | | страницах с приложением подтверждающих
\---------------------------------------/ | \-----/
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | документов или их копий на | | | | листах
\---------------------------------------/ | \-----/
(фамилия, имя, отчество(2)) | /---\ /---\ /-------\
| Дата представления | | |.| | |.| | | | |
| заявления \---/ \---/ \-------/
Номер контактного телефона |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---\ /---\ /-------\ |
Подпись ____________ Дата | | |.| | |.| | | | | |
\---/ \---/ \-------/ |
Наименование и реквизиты документа, |
подтверждающего полномочия представителя плательщика |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ | _____________________________ ___________________
/---------------------------------------\ | Фамилия, И.О.(2) Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН(1) | | | | | | | | | | | | |
1870 2026 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|2|
\-----------------/ \-----/
Продолжение страницы 001
Сведения о счете
/-----------------\
Банковский идентификационный код | | | | | | | | | |
\-----------------/
/---------------------------------------\
Номер счета для возврата | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-\ 1 - организация
Получатель | | 2 - физическое лицо
\-/ 3 - бюджетная организация с лицевым счетом, открытым в территориальных органах Федерального
казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных
образований), органах управления государственными внебюджетными фондами Российской
Федерации
(наименование владельца счета)(5)
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации получателя (5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---------------------\
Код по ОКТМО получателя (5) | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------\
Номер лицевого счета получателя (5) | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
Назначение платежа (5)
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (3)
Сведения о документе, удостоверяющем личность:
/---\
Код вида документа (6) | | |
\---/
/---------------------------------------------------------------\
Серия и номер | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------------------------------\
Кем выдан | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата выдачи | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(1) Для физических лиц, не являющихся индивидуальным предпринимателем, не является обязательным к заполнению
(2) Отчество указывается при наличии.
(3) Не заполняются, если указан ИНН.
(4) Указывается цифровой код из списка:
01 - на бумажном носителе (по почте); 02 - на бумажном носителе (лично); 03 - на бумажном носителе с
дублированием на съемном носителе (лично); 04 - по телекоммуникационным каналам связи с электронной
подписью; 05 - другое; 08 - на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте); 09 - на
бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично); 10 - на бумажном носителе с использованием
штрих-кода (по почте).
(5) Указывается при возврате на счета, открытые в органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов.
(6) Указывается код вида документа:
21 - паспорт гражданина Российской Федерации; 03 - свидетельство о рождении; 07 - военный билет;
08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета; 10 - паспорт иностранного гражданина;
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации
по существу; 12 - вид на жительство в Российской Федерации; 13 - удостоверение беженца;
14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; 15 - разрешение на временное
проживание в Российской Федерации; 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории
Российской Федерации; 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного
государства; 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации; 27 - военный билет офицера
запаса; 91 - иные документы.
/-\ /-\
\-/ \-/
Приложение N 2. Формат представления заявления о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
Формат представления заявления о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML - файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CLXXXVII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ZVDSEDNAL;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML - файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding - 'windows-1251 "?>
Имя файла, содержащего XML - схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZVDSEDNAL_1_187_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML - схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML - файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.14 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML - файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML - файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML - схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | 1(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1112542 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о плательщике | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента | ВозврСумЕНС | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о плательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Плательщик - организация | | НПЮЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Плательщик - физическое лицо | НПФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Плательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | | ИННФЛ | П | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Сведения о физическом лице | СвФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С |
| О | Типовой элемент <УдЛичнФЛСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - плательщик | 2 - представитель плательщика |
Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н |
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип> |
Сведения о представителе плательщика | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Таблица 4.9
Заявление о распоряжении путем возврата суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (ВозврСумЕНС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сумма к возврату | СуммаВозврат | А | N(14.2) | О |
|
Сведения о счете | СвСчет | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения о получателе | Получатель | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.10
Сведения о счете (СвСчет)
Наименование элемента | Сокращенно |
(1) Отчество указывается при наличии.
(2) Указывается цифровой код из списка:
01 - решение налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налоговых правонарушений;
02 - решение налогового органа об отказе в привлечении к ответственности за совершение налоговых
правонарушений;
03 - решение об отмене (полностью или частично) решения о возмещении суммы налога, заявленной к
возмещению, в заявительном порядке;
04 - решение об отмене (полностью или частично) решения о предоставлении налогового вычета;
05 - решение, вынесенное по результатам проверки федеральным органом исполнительной власти,
уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, полноты исчисления и уплаты
налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами;
06 - судебный акт или решение вышестоящего налогового органа, отменяющего (изменяющего) судебный акт
или решение налогового органа, на основании которого на едином налоговом счете ранее была учтена
обязанность лица по уплате сумм налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых
взносов, пеней, штрафов и (или) процентов.
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | |Стр.| |
\-----------------/ \-----/
Продолжение страницы 001
В счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов,
пеней, штрафов и (или) процентов
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | |Стр.| |
\-----------------/ \-----/
Продолжение страницы 001
В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----------------\
КПП | |
\-----------------/
/-------------------------\
Код по ОКТМО | |
\-------------------------/
/----------------------------------------\
Код бюджетной классификации | |
\----------------------------------------/
/-\
Признак налогового агента | | 1 - да
\-/ 2 - нет
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----------------\
КПП | |
\-----------------/
/-------------------------\
Код по ОКТМО | |
\-------------------------/
/----------------------------------------\
Код бюджетной классификации | |
\----------------------------------------/
/-\
Признак налогового агента | | 1 - да
\-/ 2 - нет
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----------------\
КПП | |
\-----------------/
/-------------------------\
Код по ОКТМО | |
\-------------------------/
/----------------------------------------\
Код бюджетной классификации | |
\----------------------------------------/
/-\
Признак налогового агента | | 1 - да
\-/ 2 - нет
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----------------\
КПП | |
\-----------------/
/-------------------------\
Код по ОКТМО | |
\-------------------------/
/----------------------------------------\
Код бюджетной классификации | |
\----------------------------------------/
/-\
Признак налогового агента | | 1 - да
\-/ 2 - нет
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | |Стр.| |
\-----------------/ \-----/
Продолжение страницы 001
В счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3
пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----\
Код документа(2) | |
\-----/
/--------------------------------------------------------------\
Номер документа | |
\--------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата документа | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----\
Код документа(2) | |
\-----/
/--------------------------------------------------------------\
Номер документа | |
\--------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата документа | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----\
Код документа(2) | |
\-----/
/--------------------------------------------------------------\
Номер документа | |
\--------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата документа | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----\
Код документа(2) | |
\-----/
/--------------------------------------------------------------\
Номер документа | |
\--------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата документа | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----\
Код документа(2) | |
\-----/
/--------------------------------------------------------------\
Номер документа | |
\--------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата документа | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/-----\
Код документа(2) | |
\-----/
/--------------------------------------------------------------\
Номер документа | |
\--------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата документа | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | |Стр.| |
\-----------------/ \-----/
Продолжение страницы 001
В счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с
подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/---\
Основание | | 1 - исполнительный документ
\---/ 2 - судебный акт
/----------------------------------------------------------\
Номер | |
\----------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Дата | |.| |.| | Дата вступления в силу | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/---\
Основание | | 1 - исполнительный документ
\---/ 2 - судебный акт
/----------------------------------------------------------\
Номер | |
\----------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Дата | |.| |.| | Дата вступления в силу | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/---\
Основание | | 1 - исполнительный документ
\---/ 2 - судебный акт
/----------------------------------------------------------\
Номер | |
\----------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Дата | |.| |.| | Дата вступления в силу | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/---\
Основание | | 1 - исполнительный документ
\---/ 2 - судебный акт
/----------------------------------------------------------\
Номер | |
\----------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Дата | |.| |.| | Дата вступления в силу | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/---\
Основание | | 1 - исполнительный документ
\---/ 2 - судебный акт
/----------------------------------------------------------\
Номер | |
\----------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Дата | |.| |.| | Дата вступления в силу | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/
-------------------------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------------------\ /-----\
в размере | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
/---\
Основание | | 1 - исполнительный документ
\---/ 2 - судебный акт
/----------------------------------------------------------\
Номер | |
\----------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\ /---\ /---\ /-------\
Дата | |.| |.| | Дата вступления в силу | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/ \---/ \---/ \-------/
Приложение N 4. Формат представления заявления о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме
Приложение N 4
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
Формат представления заявления о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML - файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента, в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.04, часть CLXV.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ZZIUN;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML - файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =" 1.0" encoding - 'windows-1251 "?>
Имя файла, содержащего XML - схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZZIUN_1_165_00_05_04_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML - схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML - файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML - файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML - файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML - схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.04 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| O | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150057 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о плательщике | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента | ЗачетСумЕНС | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о заявителе (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Плательщик - организация | | НПЮЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Плательщик - физическое лицо | НПФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Плательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - плательщик | 2 - представитель плательщика |
Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н |
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения о представителе плательщика | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Таблица 4.8
Заявление о распоряжении путем зачета суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (ЗачетСумЕНС)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак зачета | ПрЗачет | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов | 2 - в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | 3 - в счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации | 4 - в счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации |
В счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и (или) процентов| | ОбязДрЛица | С |
| ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=1 |
В счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | | УплКонкрНалог | С |
| ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=2 |
В счет исполнения решений налоговых органов, указанных в подпунктах 10 и 11 пункта 5 и подпункте 3 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации | | ИспРешенНО | С |
| ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=3 |
В счет погашения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности в соответствии с подпунктом 2 пункта 7 статьи 11.3 Налогового кодекса Российской Федерации | ПогашЗадолжн | С |
| ОМУ | Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент заполняется при <ПрЗачет>=4 |
Таблица 4.9
Приложение N 5. Заявление об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) (Форма по КНД 1165171)
Приложение N 5
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
/-----------------------\
ИНН | |
\-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | |Стр.| 001 |
\-----------------/ \-----/
Форма по КНД 1165171
Заявление
об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения
предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)
/--------\
Представляется в налоговый орган (код) | |
\--------/
На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации прошу отменить зачёт, осуществленный
налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового
взноса)
Сведения о заявлении, на основании которого был произведен зачет в счет исполнения предстоящей
обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса)
/---\ /---\ /-------\
Дата заявления | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
/-----------------------------\ /-----\
Сумма заявления | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
(цифрами)
/--------------------\ /------------------------\
КПП | | Код по ОКТМО | |
\--------------------/ \------------------------/
/---------------------------------------------\
Код бюджетной классификации | |
\---------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Срок уплаты | |.| |.| |
\---/ \---/ \-------/
Сведения об отмене зачета
/-\
Зачет отменяется | | 1 - полностью
\-/ 2 - частично
/-----------------------------\ /-----\
в размере(1) | |.| | рублей
\-----------------------------/ \-----/
---------------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:
/-\
| | 1 - плательщик
\-/ 2 - представитель плательщика
/----------------------------------------------------------------------------------------\
Фамилия | |
\----------------------------------------------------------------------------------------/
/----------------------------------------------------------------------------------------\
Имя | |
\----------------------------------------------------------------------------------------/
/----------------------------------------------------------------------------------------\
Отчество(2) | |
\----------------------------------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------\
Номер контактного телефона | |
\---------------------------------------/
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика
(1) Заполняется в случае частичной отмены зачета.
(2) Отчество указывается при наличии.
Приложение N 6. Формат представления заявления об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса), в электронной форме
Приложение N 6
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
Формат представления заявления об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса), в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML - файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса), в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть ССС.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение UT_OTMZACH;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML - файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML - схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_OTMZACH_1_300_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML - схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML - файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи, применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML - файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML - файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML - схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | 1(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1165171 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о плательщике | СвНП | С |
| о | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Заявление об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | ОтмЗачетКонкрНал | С |
| о | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о плательщике (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Плательщик - организация | | НПЮЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Плательщик - физическое лицо | НПФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Плательщик - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - плательщик | 2 - представитель плательщика |
Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | н |
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения о представителе плательщика | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице |
Таблица 4.7
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Таблица 4.8
Заявление об отмене (полностью или частично) зачета, осуществленного налоговым органом в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) (ОтмЗачетКонкрНал)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Сведения о заявлении, на основании которого был произведен зачет в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) | СвЗаявЗачет | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения об отмене зачета | СвОтмЗачет | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Таблица 4.9
Сведения о заявлении, на основании которого был произведен зачет в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса) (СвЗаявЗачет)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Дата заявления | ДатаЗаяв | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сумма заявления | СумЗаяв | А | N(14.2) | О |
|
КПП | КПП | А | Т(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при наличии <НПЮЛ> из таблицы 4.3 |
Код по ОКТМО | ОКТМО | А |
Приложение N 7. Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины (Форма по КНД 1122030)
Приложение N 7
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН(1) | | | | | | | | | | | | |
3040 1013 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1|
\-----------------/ \-----/
Форма по КНД 1122030
Заявление
о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины
/-------\
Представляется в налоговый орган (код) | | | | |
\-------/
(фамилия, имя, отчество(2) физического лица)(3)
На основании статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть сумму излишне
уплаченной (взысканной) государственной пошлины
/-----------------------\ /---\
в размере | | | | | | | | | | | | |.| | | рублей
\-----------------------/ \---/
(цифрами)
/---------------------\
Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---\ /---\ /-------\ /-----------\
Дата платежного документа | | |.| | |.| | | | | Номер платежного документа | | | | | | |
\---/ \---/ \-------/ \-----------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----\ /-----\
Заявление составлено на | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах
\-----/ \-----/
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, указанных | Заполняется работником налогового органа
в настоящем заявлении, подтверждаю: | Сведения о представлении заявления
/-\ |
| | 1 - плательщик |
\-/ 2 - представитель плательщика | /---\
/---------------------------------------\ | Настоящее заявление представлено (код)(4) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \---/
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | на | | | | страницах с приложением подтверждающих
\---------------------------------------/ | \-----/
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | документов или их копий на | | | | листах
\---------------------------------------/ | \-----/
(фамилия, имя, отчество(2)) | /---\ /---\ /-------\
| Дата представления | | |.| | |.| | | | |
| заявления \---/ \---/ \-------/
Номер контактного телефона |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---\ /---\ /-------\ |
Подпись ____________ Дата | | |.| | |.| | | | | |
\---/ \---/ \-------/ |
Наименование и реквизиты документа, |
подтверждающего полномочия представителя плательщика |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ | _____________________________ ___________________
/---------------------------------------\ | Фамилия, И.О.(2) Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/штрих-код\-/ ИНН(1) | | | | | | | | | | | | |
3040 1020 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|2|
\-----------------/ \-----/
Продолжение страницы 001
Сведения о счете
/-----------------\
Банковский идентификационный код | | | | | | | | | |
\-----------------/
/---------------------------------------\
Номер счета для возврата | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-\ 1 - организация
Получатель | | 2 - физическое лицо
\-/ 3 - бюджетная организация с лицевым счетом, открытым в территориальных органах Федерального
казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований),
органах управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации
(наименование владельца счета)(5)
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации получателя (5) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/---------------------\
Код по ОКТМО получателя (5) | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------\
Номер лицевого счета получателя (5) | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
Назначение платежа (5)
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем (3)
Сведения о документе, удостоверяющем личность:
/---\
Код вида документа (6) | | |
\---/
/---------------------------------------------------------------\
Серия и номер | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------------------------------\
Кем выдан | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------/
/---------------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата выдачи | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(1) Для физических лиц, не являющихся индивидуальным предпринимателем, не является обязательным к заполнению
(2) Отчество указывается при наличии.
(3) Не заполняются, если указан ИНН.
(4) Указывается цифровой код из списка:
01 - на бумажном носителе (по почте); 02 - на бумажном носителе (лично); 03 - на бумажном носителе с
дублированием на съемном носителе (лично); 04 - по телекоммуникационным каналам связи с электронной
подписью; 05 - другое; 08 - на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте); 09 - на
бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично); 10 - на бумажном носителе с использованием
штрих-кода (по почте).
(5) Указывается при возврате на счета, открытые в органе, осуществляющем открытие и
ведение лицевых счетов.
(6) Указывается код вида документа:
21 - паспорт гражданина Российской Федерации; 03 - свидетельство о рождении; 07 - военный билет;
08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета; 10 - паспорт иностранного гражданина;
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации
по существу; 12 - вид на жительство в Российской Федерации; 13 - удостоверение беженца;
14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; 15 - разрешение на временное
проживание в Российской Федерации; 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории
Российской Федерации; 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного
государства; 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации; 27 - военный билет офицера
запаса; 91 - иные документы.
/-\ /-\
\-/ \-/
Приложение N 8. Формат представления заявления о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины в электронной форме
Приложение N 8
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
Формат представления заявления о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML - файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCCIV.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_ZVGOSPOSH;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML - файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML - схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZVGOSPOSH_1_304_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML - схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML - файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.15 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML - файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML - файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML - схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1122030 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о плательщика | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины | ВозврГосПошл | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о заявителе (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Плательщик - организация | | НПЮЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Плательщик - физическое лицо | НПФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Заявитель - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | Сведения о физическом лице | ИННФЛ СвФЛ | П С | Т(=12) | О О | Типовой элемент <ИННФЛТип> Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С |
| О | Типовой элемент <УдЛичнФЛСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - плательщик | 2 - представитель плательщика |
Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н |
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип> |
Сведения о представителе плательщика | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Таблица 4.9
Заявление о возврате излишне уплаченной (взысканной) суммы государственной пошлины (ВозврГосПошл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Излишне уплаченная (взысканная) государственная пошлина | ИзлУплГ осПошл | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Сведения о счете | СвСчБанк | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Сведения о получателе | Получатель | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.10
Излишне уплаченная (взысканная) государственная пошлина (ИзлУплГосПошл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Приложение N 9. Заявление о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины (Форма по КНД 1122029) |
(фамилия, имя, отчество(2) физического лица)(3)
На основании статьи 333.40 Налогового кодекса Российской Федерации прошу вернуть сумму излишне
уплаченную (взысканную) государственной пошлины
/-----------------------\ /---\
в размере | | | | | | | | | | | | |.| | | рублей
\-----------------------/ \---/
(цифрами)
/---------------------\
Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---\ /---\ /-------\ /-----------\
Дата платежного документа | | |.| | |.| | | | | Номер платежного документа | | | | | | |
\---/ \---/ \-------/ \-----------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
в счет суммы государственной пошлины, подлежащей уплате за совершение аналогичного действия
/---------------------\
Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------------------------\
Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----\ /-----\
Заявление составлено на | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на | | | | листах
\-----/ \-----/
----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, указанных | Заполняется работником налогового органа
в настоящем заявлении, подтверждаю: | Сведения о представлении заявления
/-\ |
| | 1 - плательщик |
\-/ 2 - представитель плательщика | /---\
/---------------------------------------\ | Настоящее заявление представлено (код)(4) | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \---/
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | на | | | | страницах с приложением подтверждающих
\---------------------------------------/ | \-----/
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | документов или их копий на | | | | листах
\---------------------------------------/ | \-----/
(фамилия, имя, отчество(2)) | /---\ /---\ /-------\
| Дата представления | | |.| | |.| | | | |
| заявления \---/ \---/ \-------/
Номер контактного телефона |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---\ /---\ /-------\ |
Подпись ____________ Дата | | |.| | |.| | | | | |
\---/ \---/ \-------/ |
Наименование и реквизиты документа, |
подтверждающего полномочия представителя плательщика |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ | _____________________________ ___________________
/---------------------------------------\ | Фамилия, И.О.(2) Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/-\ /-\
\-/ \-/
/-\ /-\
\-/штрих-код\-/ /-----\
3030 1023 Стр.| | | |
\-----/
Продолжение страницы 001
Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем
Фамилия __________________________________________________ И. _________________ О.(2)________________
Сведения о документе, удостоверяющем личность:
/---\
Код вида документа(5) | | |
\---/
/-----------------------------------------------------------\
Серия и номер | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------\
Кем выдан | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/-----------------------------------------------------------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\-----------------------------------------------------------/
/---\ /---\ /-------\
Дата выдачи | | |.| | |.| | | | |
\---/ \---/ \-------/
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
(1) Для физических лиц, не являющихся индивидуальным предпринимателем, не является обязательным к заполнению
(2) Отчество указывается при наличии.
(3) Не заполняются, если указан ИНН.
(4) Указывается цифровой код из списка:
01 - на бумажном носителе (по почте); 02 - на бумажном носителе (лично); 03 - на бумажном носителе с
дублированием на съемном носителе (лично); 04 - по телекоммуникационным каналам связи с электронной
подписью; 05 - другое; 08 - на бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте);
09 - на бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично); 10 - на бумажном носителе с
использованием штрих-кода (по почте).
(5) Указывается код вида документа:
21 - паспорт гражданина Российской Федерации; 03 - свидетельство о рождении; 07 - военный билет;
08 - временное удостоверение, выданное взамен военного билета; 10 - паспорт иностранного гражданина;
11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации
по существу; 12- вид на жительство в Российской Федерации; 13 - удостоверение беженца;
14 - временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; 15 - разрешение на временное
проживание в Российской Федерации; 18 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории
Российской Федерации; 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного
государства; 24 - удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации; 27 - военный билет офицера
запаса; 91 - иные документы.
/-\ /-\
\-/ \-/
Приложение N 10. Формат представления заявления о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины в электронной форме
Приложение N 10
к приказу ФНС России
от 30.11.2022 г. N ЕД-7-8/1133@
Формат представления заявления о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML - файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы заявления о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CCCIII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T- префикс, принимающий значение UT_ZZGOSPOSH;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный нрмер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML - файла должна иметь следующий вид:
<?xml version =" 1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML - схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_ZZGOSPOSH_1_303_00_05_01_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML - схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML - файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.13 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML - файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML - файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML - схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.01 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1122029 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о плательщика | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Заявление о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины | ЗачГосПошл | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о заявителе (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Плательщик - организация | | НПЮЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Плательщик - физическое лицо |
НПФЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Заявитель - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Плательщик - физическое лицо (НПФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | Сведения о физическом лице | ИННФЛ СвФЛ | П С | Т(=12) | О О | Типовой элемент <ИННФЛТип> Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
Сведения о документе, удостоверяющем личность | УдЛичнФЛ | С |
| О | Типовой элемент <УдЛичнФЛСТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Таблица 4.7
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - плательщик | 2 - представитель плательщика |
Номер контактного телефона | Тлф | А | Т(1-20) | Н |
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип> |
Сведения о представителе плательщика | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе плательщика (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя плательщика | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Таблица 4.9
Заявление о зачете суммы излишне уплаченной (взысканной) государственной пошлины (ЗачГосПошл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Излишне уплаченная (взысканная) государственная пошлина | ИзлУплГосПошл | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
Государственная пошлина, в счет которой будет произведен зачет | ГосПошлЗачет | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
Таблица 4.10
Излишне уплаченная (взысканная) государственная пошлина (ИзлУплГосПошл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Излишне уплаченная сумма | Сумма | А | N(14.2) | О |
|
| Приложение N 11. Сообщение об отказе в исполнении заявления о распоряжении путем зачета (возврата) суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов и (или) налогового агента (Форма КНД 1165068) |
|
Руководитель Федеральной |
Д.В. Егоров |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 30 декабря 2022 г.
Регистрационный N 71900
Начать дискуссию