Приказ Федеральной налоговой службы от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов»
Приложение N 1. Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (форма по КНД1110355)
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 02.11.2022 г.
N ЕД-7-8/1047@
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
2630 2010 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр |0|0|1|
\-----------------/ \-----/
Форма по КНД 1110355
Уведомление
об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
/-------\
Представляется в налоговый орган (код) | | | | |
\-------/
/-----\
Уведомление составлено на | | | | страницах с приложением подтверждающих документов или их копий
/-----\ \-----/
на | | | | листах
\-----/
--------------------------------------------------------------------------------------------------
Достоверность и полноту сведений, | Заполняется работником налогового органа
указанных в настоящем уведомлении, подтверждаю:|
| Сведения о представлении уведомления
/-\ 1 - налогоплательщик, плательщик | /---\
| | сборов, страховых взносов, |Настоящее уведомление представлено (код) | | |
\-/ налоговый агент | \---/
2 - представитель налогоплательщика | /-----\
сборов, плательщика страховых |на | | | | страницах с приложением
взносов, налогового агента | \-----/
|подтверждающих документов или их копий
/---------------------------------------\ | /-----\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |на | | | | листах
\---------------------------------------/ | \-----/
/---------------------------------------\ | /---\ /---\ /-------\
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |Дата представления | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |уведомления \---/.\---/.\-------/
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
(фамилия, имя, отчество(1) руководителя |
организации (индивидуального предпринимателя) |
либо представителя налогоплательщика, |
плательщика сборов, плательщика страховых |
взносов, налогового агента) |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
(наименование организации-представителя |
налогоплательщика, плательщика сборов, |
плательщика страховых взносов, налогового агента)|
/---\ /---\ /-------\ |
Подпись_____ Дата | | | | | | | | | | | |
\---/.\---/.\-------/ |
|
Наименование и реквизиты документа, |
подтверждающего полномочия представителя |
налогоплательщика, плательщика сборов, |
плательщика страховых взносов, налогового агента |
/---------------------------------------\ |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |_______________________ _________________________
/---------------------------------------\ | Фамилия, И.О.(1) Подпись
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/ |
|
1 Отчество при наличии
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/
/-\ /-\ /-----------------------\
\-/ Штрих-код \-/ ИНН | | | | | | | | | | | | |
2630 2027 \-----------------------/
/-----------------\ /-----\
КПП | | | | | | | | | | Стр | | | |
\-----------------/ \-----/
Данные(1)
/-----------------\
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) \-----------------/
/---------------------------------------\
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----------------------------\ /---\
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) \-----------------------------/.\---/
/---\ /---\
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) \---/ \---/
/-------\
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
\-------/
-----------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------\
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) \-----------------/
/---------------------\
2. Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------------------------\
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----------------------------\ /---\
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) \-----------------------------/.\---/
/---\ /---\
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) \---/ \---/
/-------\
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
\-------/
-----------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------\
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) \-----------------/
/---------------------\
2. Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------------------------\
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----------------------------\ /---\
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) \-----------------------------/.\---/
/---\ /---\
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) \---/ \---/
/-------\
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
\-------/
-----------------------------------------------------------------------------------------
/-----------------\
1. КПП, указанный в соответствующей | | | | | | | | | |
налоговой декларации (расчете) \-----------------/
/---------------------\
2. Код по ОКТМО | | | | | | | | | | | |
\---------------------/
/---------------------------------------\
3. Код бюджетной классификации | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
\---------------------------------------/
/-----------------------------\ /---\
4. Сумма налога, авансовых платежей по | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
налогу, сбора, страховых взносов(2) \-----------------------------/.\---/
/---\ /---\
5. Отчетный (налоговый) период (код) / | | |/| | |
Номер месяца (квартала) \---/ \---/
/-------\
6. Отчетный (календарный) год | | | | |
\-------/
-----------------------------------------------------------------------------------------
(1) Заполняется необходимое количество листов.
(2) Указывается сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов, подлежащая
уплате (перечислению) по указанным сроку и коду бюджетной классификации (сумма указывается
в рублях и копейках).
/-\ /-\
| | | |
\-/ \-/
Приложение N 2. Порядок заполнения уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховым взносам
Приложение N 1. Коды, определяющие способ представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
Приложение N 1
к Порядку заполнения
уведомления об исчисленных
суммах налогов, авансовых
платежей по налогам, сборов,
страховых взносов,
утвержденному
приказом ФНС России
от 02.11.2022 г. N ЕД-7-8/1047@
Коды, определяющие способ представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов
Код | Наименование |
01 | На бумажном носителе (по почте) |
02 | На бумажном носителе (лично) |
04 | По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью |
05 | Другое |
09 | На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично) |
10 | На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте) |
13 | Через личный кабинет налогоплательщика |
Приложение N 2. Коды, определяющие отчетный (налоговый) период
Приложение N 2
к Порядку заполнения
уведомления об исчисленных
суммах налогов, авансовых
платежей по налогам, сборов,
страховых взносов,
утвержденному
приказом ФНС России
от 02.11.2022 г. N ЕД-7-8/1047@
Коды, определяющие отчетный (налоговый) период
Код | Наименование |
21 | первый квартал |
31 | полугодие |
33 | девять месяцев |
34 | год |
Приложение N 3. Формат представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме
Приложение N 3
к приказу ФНС России
от 02.11.2022 г. N ЕД-7-8/1047@
Формат представления уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов в электронной форме.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть CCLXIII.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_UVISCHSUMNAL;
А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="wiNows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_UVISCHSUMNAL_1_263_00_05_02_xx, где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.9 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т( 1-255) | ОУ | Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
Версия программы, с помощью которой сформирован файл | ВерсПрог | А | Т(1-40) | О |
|
Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | О | Принимает значение: 5.02 |
Состав и структура документа | Документ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Код формы отчетности по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК | Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1110355 |
Дата формирования документа | ДатаДок | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Код налогового органа | КодНО | А | Т(=4) | ОК | Типовой элемент <СОНОТип> |
Сведения о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов, налоговом агенте | СвНП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
Сведения о лице, подписавшем документ | Подписант | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.6 |
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов | УвИсчСумНалог | С |
| ОМ | Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике, плательщике сборов, плательщике страховых взносов, налоговом агенте (СвНП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - организация | | НПЮЛ | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - индивидуальный предприниматель | НПИП | С |
| О | Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - организация (НПЮЛ)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН организации | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О | Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
КПП | КПП | А | Т(=9) | О | Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.5
Налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент - индивидуальный предприниматель (НПИП)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
ИНН физического лица | ИННФЛ | А | Т(=12) | О | Типовой элемент <ИННФЛТип> |
Таблица 4.6
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Признак лица, подписавшего документ | ПрПодп | А | Т(=1) | ОК | Принимает значение: 1 - налогоплательщик, плательщик сборов, плательщик страховых взносов, налоговый агент | 2 - представитель налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента |
Фамилия, имя, отчество физического лица | ФИО | С |
| О | Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о представителе налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента | СвПред | С |
| НУ | Состав элемента представлен в таблице 4.7. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.7
Сведения о представителе налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента (СвПред)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация |
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента | НаимДок | А | Т(1-120) | О |
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика, плательщика сборов, плательщика страховых взносов, налогового агента | НаимОрг | А | Т(1-1000) | Н |
|
Таблица 4.8
Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов (УвИсчСумНалог)
Наименование элемента | Сокращенное наименование (код) элемента | Признак типа элемента | Формат элемента | Признак обязательности элемента | Дополнительная информация | |
КПП, указанный в соответствующей налоговой декларации (расчете) | КППДекл | А | Т(=9) | НУ | Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при наличии <НПЮЛ> из таблицы 4.3 | |
Код по ОКТМО | А | Т(=8) | Т(=11) | ОК | Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований | ||
КБК | А | Т(=20) | ОК | Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации | ||
Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сбора, страховых взносов | СумНалогАванс | А | N(17.2) | О |
| |
Отчетный (налоговый) период | Период | А | Т(=2) | ОК | Принимает значение: 21 - первый квартал | 31 - полугодие | 33 - девять месяцев | 34 - год | |
Номер месяца (квартала) | НомерМесКварт | А | Т(=2) |
Приказ Федеральной налоговой службы от 2 ноября 2022 г. N ЕД-7-8/1047@ «Об утверждении формы, порядка заполнения и формата представления уведомления об исчисленных суммах налогов»2. Признать утратившим силу приказ ФНС России от 02.03.2022 N ЕД-7-8/178@ "Об утверждении формы уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов, а также формата его представления в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 18.04.2022, регистрационный N 68254).
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 декабря 2022 г. Регистрационный N 71387 |
Начать дискуссию