6-НДФЛ
Добрый день. Нужна консультация по вопросу корректировки 6-НДФЛ.
В организацию трудоустроилась не так давно, при проверке НДФЛ, обнаружила, что в 2023 году суммы дохода и налога некорректно отражены в отчетах 6-НДФЛ.
Один из спорных вопросов, доход и НДФЛ за дек-22 начислены 31.12.22, а фактически доход выплачен и удержан налог в янв-23.
Но доход, налог исчисленный и удержанный полностью отражен в 6-НДФЛ за год 2022.
Исходя из этого, в 1 квартал 6-НДФЛ попадает сумма удержанного налога за дек-22: в раздел 1 перечислено за период с 01.01-22.01, в раздел 2 в строку 160.
Как поступить:
1) скорректировать в 6-НДФЛ за 2022 год удержание и показать в 1 кв 2023
2) оставить 2022 год без изменений и показать удержание только в 1 кв 2023
Эта и еще 5 508 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
Корректировать придется не только раздел 1 и 2 6-НДФЛ, но и справки по работникам. А может получиться так, что они по этим справкам уже вычеты получили. И получится, что они вычет получили больше положенного.
Если работники заявляли вычеты, я не рекомендую подавать уточненки. Вопрос действительно спорный. И на 31 декабря 2022 года действовали старые правила.
Если к примеру ссылаться на старые правила , то возможен такой вариант?2022 год не трогать, а в 1 квартал отразить только перечисление?
Возможен, да. Так многие и сделали в начале прошлого года.
Если бы корректировка происходила в начале прошлого года, то можно было бы изменить под новые правила. Тогда еще работники вычеты не успели получить. А сейчас сдача корректировки за 2022 год может привести к негативным для них последствиям - могут взыскать с них НДФЛ из-за излишне полученных вычетов.