Аванса по лизингу.
Здравствуйте. Принимаю компанию. Предыдущий бухгалтер не прочла договор лизинга и приняла к учету авансовую счет фактуру на 5 000 000 единовременно. А нужно было по частям! Пришло требование из налоговой, потому что лизинговая делала частями. Что делать? Как правильно исправить эту ситуацию?
Заранее спасибо за ответ!
Эта и еще 8 045 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый вечер.
НДС с авансов при наличии счетов-фактур берется к вычету в полном объеме. А потом восстанавливается частями по мере выставления счетов-фактур на ежемесячные платежи.
Что вы имеете в виду, под словами "нужно было по частям"? Или она в расходы по налогу на прибыль аванс взяла?
Вот я не понимаю что Вы пишите((( вообще!
В договоре лизинга прописано о том, что авансовый платеж учитывается ежемесячно в течении всего срока платежа ( 36 месяцев лизинга).
То есть, если я Вас правильно поняла, получив счф на 5 млн руб, я принимаю ее всю к вычету, а потом ежемесячно делаю ЧТО?
Напишите алгоритм действий пожалуйста, простым языком. Я пишу только про зачет НДС.
Заранее благодарю за ответ!
Вы принимаете к вычету НДС с 5 млн по счету-фактуре на аванс. Ежемесячно вам лизингодатель выставляет счет-фактуру на реализацию и вы в книгу продаж включаете 1/36 НДС от счета-фактуры на аванс.
Стандартная работа с авансами по НДС - вы заплатили аванс, вам дали счет-фактуру с НДС, вы этот НДС поставили к вычету. Потом вам отгрузили товар (оказали услуги, выполнили работы) и дали счет-фактуру на реализацию. Вы НДС по этому счету-фактуре берете к вычету, а счет-фактуру на аванс включаете в книгу продаж. Но только в данном случае аванс зачитывается частями, по 1/36 каждый месяц.
Огромное благодарю за ответ!!!