Книга продаж
Добрый день,
Организация на УСН НДС 5% с января 2026г (программа 1С Бухгалтерия предприятия)
В 2025г фактически были оказаны услуги контрагенту. Документ реализация услуг выставлен в 2026г. без НДС, т.к. услуги были фактически оказаны в период, когда наша организация плательщиками НДС не была.
(Минфин России указал, что на стоимость услуг, фактически оказанных до 1 января 2025 года, НДС не начисляется и не предъявляется покупателю, даже если первичные документы оформлены после этой даты. - Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 11 апреля 2025 г. N 03-07-11/36455)
Проблема в том, что эта реализация попала в книгу продаж за 1кв 2026г. На основании письма Минфина я считаю это ошибкой. Подскажите, верно ли я поняла информацию? И как мне правильно убрать сумму реализации из книги продаж?
Клерк ИИЭта и еще 31 398 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Если услуги фактически оказаны в 2025 году, когда организация не являлась плательщиком НДС, а документы оформлены в 2026 году, НДС не начисляется и не предъявляется покупателю. Это подтверждается письмом Минфина России от 11 апреля 2025 г. № 03-07-11/36455.
Поскольку реализация попала в книгу продаж за 1 квартал 2026 года, необходимо внести исправления. Удалите соответствующую запись из книги продаж за 1 квартал 2026 года, так как НДС по этой операции не подлежит исчислению.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!