Добрый день!
Работа с мп, автоматически не происходит взаимозачета в проводках с 60 на 76.09, проводку вручную сделала чтобы закрыть 60 счет, но при этом не формируется запись в кудир автоматически, нужно ли делать эту сумму документа также ручной проводкой для попадания в кудир? Оплат достаточно для того чтобы это было принято в расход
Причем бывает 2 документа приняты, 1 нет,и следующий тоже принят, было бы дело в оплатах иначе бы зачитывались расходы

Question

Accepted Answer

Приветствуем вас!

Из вопроса следует, что организация применяет УСН с объектом «доходы минус расходы» и ведет учет в программе 1С. При этом при работе с маркетплейсом программа автоматически не формирует зачет между счетами 60 и 76.09, поэтому проводка была сделана вручную. После этого расход не попадает в КУДиР.

В такой ситуации прежде всего необходимо определить причину, по которой программа не признает расход для целей УСН.

Само по себе ручное закрытие счета 60 проводкой между счетами 60 и 76.09 не означает, что расход автоматически должен попасть в КУДиР.

Согласно п. 2 ст. 346.17 НК РФ расходы при УСН признаются только после одновременного выполнения установленных условий. Как правило, должны быть выполнены:

поступление товаров (работ, услуг);
их оплата;
выполнение дополнительных условий, предусмотренных для конкретного вида расходов (например, реализация товаров покупателю).

Поэтому в первую очередь рекомендуется проверить:

установлен ли в документе поступления признак принятия расходов к налоговому учету;
заполнена ли аналитика по счету 76.09;
правильно ли отражен отчет маркетплейса;
не установлен ли в документе статус «не принимается к налоговому учету»;
проведены ли документы в правильной последовательности;
совпадают ли суммы оплаты и суммы поступления.

Если одни документы попадают в КУДиР, а другие при аналогичных оплатах — нет, проблема, скорее всего, связана не с недостаточностью оплаты, а с настройками конкретных документов или порядком их проведения.

Кроме того, запись в КУДиР обычно формируется не бухгалтерской проводкой, а специальными регистрами налогового учета. Поэтому ручная проводка Дт 76.09 – Кт 60 сама по себе зачастую не создает запись в КУДиР.

Вручную формировать запись в КУДиР рекомендуется только после того, как будет установлена причина сбоя, поскольку в противном случае существует риск:

двойного отражения расходов после перепроведения документов;
расхождения бухгалтерского и налогового учета;
ошибок при закрытии периода.

Для точного ответа необходимо понимать:

какую именно операцию отражает счет 76.09 (удержание комиссии маркетплейса, взаимозачет, возврат, эквайринг и т. д.);
какой вид расходов не попадает в КУДиР (товары, комиссия, услуги доставки и др.);
какую конфигурацию 1С использует организация (например, «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0);
какой именно документ не принимается в расходы.

Без анализа конкретных документов и проводок определить, нужно ли вручную вносить запись в КУДиР, невозможно. В большинстве случаев причина заключается не в отсутствии ручной операции, а в том, что не выполнено одно из условий признания расхода в регистрах УСН.

Кудир расходы

Эта и еще ответов от экспертов на различные темы доступны по подписке