Получен ответ ИИ Вопрос решён
Налоговый учет
Большая просьба, и второй вопрос, ООО на ОСНО в 2021 г 2022 г и 2023 г удалили несколько реализаций по разным Покупателям на общую сумму 196 425 руб в т ч НДС, с чем, это было связано, неизвестно, возможно тех сбой, возможно другая причина, бухгалтер уволился, руководитель не знает..), при сверке взаимных расчетов с Покупателями (у покупателей все корректно проведено, т е имеются УПД подписанные) а у Поставщика зависли в КТ 62.02 суммы, что ,не корректно формирует авансы. Что делать в данном случае? Восстанавливать и пересдавать декларации? Или можно в текущем периоде восстановить?
Рубрика:Налоговый учет
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще 31 211 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
При обнаружении в 2025 году ошибок в налоговом учете за 2021–2023 годы, связанных с удалением реализаций на сумму 196 425 руб. с НДС, необходимо:
Действия по исправлению ошибок
Согласно п. 1 ст. 54 НК РФ, при обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым периодам, перерасчет производится за период, в котором были совершены ошибки. (klerk.ru)
Если период ошибки определить невозможно или она привела к излишней уплате налога, перерасчет можно произвести в текущем периоде. (klerk.ru)
В бухгалтерском учете исправления отражаются в текущем периоде, независимо от существенности ошибки. (klerk.ru)
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!