Есть ответ ИИ Вопрос решён
НДС 2025г
Добрый день! Подскажите пожалуйста, контрагент в 4 кв перечислил аванс 22.10.25, а 01.12.2025 была выставлена сф по КС, оплата была по этой фактуре за минусом 15% из-за оплаты аванса, работы до конца не выполнены в 2026 году будут еще КС, подскажите как сейчас правильно отразить в декларации НДС по авансу за 2025 год?
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще 24 057 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
С 1 января 2026 года ставка НДС повышается с 20% до 22%. Если аванс получен в 2025 году по ставке 20%, а отгрузка (выполнение работ) происходит в 2026 году, то при отгрузке необходимо начислить НДС по новой ставке 22%. При этом вычет НДС с аванса, полученного в 2025 году, принимается в размере, исчисленном по ставке 20%. Таким образом, в декларации по НДС за 2025 год отражается начисленный НДС с аванса по ставке 20%, а в декларации за 2026 год — начисленный НДС по отгрузке по ставке 22% и вычет НДС с аванса по ставке 20%. (klerk.ru)
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!