НДС 5%

Здравствуйте, организация на УСН доход, оказывает услуги и получает доход исключительно от физических лиц, в 2025 доход более 20 млн. с 2026 будет применять НДС ставку 5%, как правельно вести расчет ндс?

Если доход за месяц составил 6 млн., то расчет НДС будет сверху на сумму дохода? 6000000*5%=300000?

Или он будет уже входить в сумму дохода? 5714285,72 и НДС в.т. числе 285714,28?

Как отбивать чек? 5% в т.ч. НДС или фактуру за месяц сводную делать и НДС сверху?

#НДС при УСН

Эксперт:

Вера Сокуренко

Рубрика:НДС на УСН

Ответ одобрен экспертом

Проверил:

Вера Сокуренко

Клерк ИИ

ИИ-помощник

Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта

С 1 января 2025 года организации на УСН с доходом более 60 млн рублей обязаны уплачивать НДС. При доходе до 250 млн рублей применяется ставка 5% без права на вычет входного НДС. (nalog.gov.ru)

Расчет НДС

Если доход за месяц составил 6 млн рублей, НДС рассчитывается как 6 000 000 × 5% = 300 000 рублей.
Сумма дохода включает НДС, поэтому для выделения НДС из общей суммы дохода используется формула: 6 000 000 / 1,05 = 5 714 285,72 рублей (доход без НДС), НДС: 6 000 000 – 5 714 285,72 = 285 714,28 рублей.

Оформление чеков и счетов-фактур

В кассовом чеке указывается сумма с учетом НДС, при этом НДС выделяется отдельной строкой.
Счета-фактуры оформляются в общем порядке с указанием ставки НДС 5%.

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!

Продолжить обсуждение с ИИ

09 дек. в 07:16