Получен ответ ИИ Вопрос решён
НДС УСН
В ноябре ип (аренда недвижимости) превысил порог 60 млн. С декабря он становится плательщиком НДС 5%. Сейчас мы выставляем счета за аренду на декабрь. Некоторые арендаторы оплачивают эти счета в ноябре. По правилам НДС эти авансы не должны облагаться НДС, так как деньги пришли в том месяце, когда ИП не был плательщиком НДС. Но закрывающие документы будут от 31 декабря. Вопрос: как отразить счет фактуру в книге продаж и в декларации? Надо ли платить этот НДС?
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще 31 394 консультации от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Если ИП на УСН в ноябре превысил порог дохода 60 млн рублей, с декабря он становится плательщиком НДС. Авансы, полученные в ноябре, когда ИП еще не был плательщиком НДС, не облагаются этим налогом. Однако при выставлении счетов-фактур в декабре на эти авансы необходимо отразить их в книге продаж и декларации по НДС. НДС с этих авансов платить не нужно, так как они получены до момента утраты права на освобождение от НДС. (klerk.ru)
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!