Отчеты от озон

Добрый день ! В доходы необходимо включать не сумму поступления а доход от реализации , в отчете о реализации от маркетплейса обычно это колонка "реализовано на сумму". То есть доходом признается вся сумма, которую оплатили покупатели, а не та, которую маркетплейс перечислил на счет продавцу.Доходы можно отражать в КУДиР на дату прихода денег от маркетплейса на счет продавца, а не на каждую дату оплаты от покупателей (Письмо Минфина от 03.04.2020 № 03-11-11/26872 ).

Что касается кредитования от Озона : зачем они в КУДиРе как доход? Это займы, а не доход. Когда берём кредит в банке, то не платим подоходный налог.Чтобы они не попадали в КУДиР, надо вести учёт именно займов:
поставить на 66 счёт краткосрочные до 12 месяцев;
поставить на 67 счёт долгосрочные свыше 12 месяцев;

Удержание задолженности из сумм продаж отразите документом Операция, введенная вручную либо Корректировка долга :
Д 66.03 (67.03) К 62.01 – на сумму погашенного основного долга
Д 66.04 (67.04) К 62.01 – на сумму удержанных процентов.

озон сам удерживает с наших продаж, но изначально это наши продажи

В доходы необходимо включать не сумму поступления а доход от реализации

В итоге так и получается, поступления по выписке включаются в доходы а после проведения услуг, услуги включаются в доходы.

я что то не понимаю

Вы по-моему не читали мой вопрос

Что касается кредитования от Озона : зачем они в КУДиРе как доход?

Сам кредит я не включаю в доход, а вот погашение да, так как с наших продаж озон удерживает за кредит самостоятельно, в отчете это требование о переводе (вы не посмотрели мой отчет)

Добрый день.

Пожалуйста, обратите внимание на ответ нашего эксперта:

В доходы необходимо включать не сумму поступления а доход от реализации , в отчете о реализации от маркетплейса обычно это колонка "реализовано на сумму". То есть доходом признается вся сумма, которую оплатили покупатели, а не та, которую маркетплейс перечислил на счет продавцу.

Т.е. вы в доходы ставите доход не по выписке банка, а по отчету Озона о продажах. Иной вариант подсчета доходов приведет к спорам с налоговиками, они теперь получают данные от маркетплейсов.

Именно поэтому не имеет значения для определения доходов что удержал Озон.

хорошо, а как же кассовый метод при УСН?

я же не пишу о том, что в доходы мы ставим только то что нам перевели на р/с

в итоге так и получается все что реализовано попадает в кудир

у меня даже при загрузке отчета в 1с не попадает в доход кудир, а только тогда когда я провожу услуги.

Если сложить суммы поступлений и суммы услуг, они в итоге сходятся с суммами реализаций? Просто в первом своем вопросе Вы написали , что включаете в доходы суммы фактических поступлений по выписке ( отсюда был и мой вопрос) .

По поводу кредитования : да, верно, в 1с проводится как Корректировка долга вид Зачет задолженности Покупателя Нашей организации перед третьим лицом. Покупатель - ОЗОН, третье лицо (кредитор) - ОЗОН КРЕДИТ на сумму требования о переводе. Документ формирует запись в КУДиР.

Если сложить суммы поступлений и суммы услуг, они в итоге сходятся с суммами реализаций?

Не сошлось в январе, потому что в декабре был отчет о продажах а часть денег поступило в январе.

А это и есть ответ на ваш вопрос - почему нужно доходы учитывать не по выписке банка а по отчету Озона. Ваша ситуация , как я поняла : деньги от продаж на счет маркетплейса поступили в декабре, а на счет к Вам попали в январе - то есть фактически в другом отчетном периоде. Вы посчитали УСН за прошлый год без учета этих денег. Если налоговики это обнаружат, боюсь Вам не избежать начисления пени за просрочку уплаты налога.

ну а как же кассовый метод?

в случае с маркетплейсами он не работает?

и еще интересно

то тогда почему в 1с при загрузке отчета о продажах автоматически не попадает в кудир?

В доходы в КУДиР надо поставить всю сумму, полученную от покупателей за товар, а не сумму поступления от маркетплейса с вычетом комиссии. Полную сумму надо взять из отчета. Потому что это доход от реализации, он равен выручке от продажи товара — ст. 249 НК РФ.

То есть , доход признается, когда фактически был продан товар и прошла оплата от покупателя.

я не спорю с вами) я не указываю только то что поступило на счет.

какие даты указывать в кудир? 31.01; 29.02 итд?

я вот не понимаю

На самом деле по этому вопросу есть две позиции : признавать доход по факту поступления денег на счет маркетплейса (так советует ФНС). В таком случае надо иметь детализированные отчеты агента. Это важно, так как в одном отчете могут быть продажи из разных налоговых периодов. Не к каждого маркетплейса есть детализация к отчету.

Второй вариант: признавать доход по дате поступления денег от маркетплейса, но в таком случае есть риск, что ФНС при проверке предъявит претензию.
Тогда, возможно, придется отстаивать свою позицию в суде и аргументировать, почему вы вели налоговый учет так, а не иначе.

Выбор за вами и его нужно делать, отталкиваясь от требований своего налогового режима, разъяснений контролирующих органов и от возможности получать от маркетплейса детализированные отчеты. Будьте готовы обосновать этот выбор в случае претензий от ФНС.

Хорошо, Спасибо большое.