Расчет НДФЛ
Здравствуйте, помогите разобраться с начислениями по зарплате и НДФЛ и заполнении 6-НДФЛ. за период 1-22 января был только аванс из него выделили РК, и отняли вычет на детей с самого аванса, зарплата за январь месяц тоже все понятно: от зарплаты отняли аванс. оставшуюся часть вычислили РК и зарплату, по ним отдельно посчитали НДФЛ. Далее начинается аванс за февраль и здесь уже ситуация сложнее. Допустим зарплата 30 000 и аванс 15000. уже включен РК 25%. Мы должны к 30000 (за январь) прибавить аванс 15000 чтобы высчитать сумму зп нарастающим итогом? или можем считать отдельно аванс. и получается вычет с аванса мы должны тоже считать нарастающим итогом? или можем посчитать отдельно вычет с аванса за 2 месяц? и какие цифры мы должны сложить в 6-НДФЛ? 1-22 только аванс (знаю что это сейчас часть зарплаты) из него выделили РК , за период 1-22 февраля мы складываем сумму аванса за январь, затем берем зарплату за весь месяц отнимаем аванс и плюсуем начисления по авансу за февраль?
самая проблема как посчитать вычет допустим если он на 1 ребенка 1400 . выделили аванс отдельно от РК (12000-1400)*13% и затем посчитали НДФЛ с РК это 3000*13% Дальше взяли зарплату за январь 30000-авнас 15000,из оставшихся 15000 выделили снова зарплату 12000 и рк 3000 с них отдельно посчитали НДФЛ. и как быть дальше как рассчитать за февральский аванс расчет
Эта и еще 12 699 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Добрый день, Светлана
Уточните, пожалуйста, Ваши сроки выплаты зарплаты и аванса
Екатерина добрый вечер, 20 аванс и 5 зарплата
С 2025 года при расчете НДФЛ зарплату нужно учитывать отдельно от районного коэффициента и северных надбавок. Чтобы правильно исчислить НДФЛ нужно:
1. отдельно учитывать основную часть зарплаты (оклад) и применять к ней пять ставок в зависимости от годового дохода;
2.отдельно рассчитывать часть зарплаты, исчисленную исходя из районного коэффициента — на эту часть будет действовать ставка 13%, пока доход не превысит 5 миллионов рублей за год.
В уведомлении следует указать эти суммы в разных строках.
Стандартный вычет применяется к общей сумме доходов, включая зарплату с учетом районного коэффициента. Но есть нюанс: сначала вычет нужно отнять от суммы зарплаты, а если ее не хватает, остаток применить к части зарплаты, которая рассчитана с учетом РК. (п. 6 ст.210 НК РФ).
Когда будете заполнять уведомление, укажите НДФЛ с основной части зарплаты, уменьшенной на вычет, в одной строке, а НДФЛ с районного коэффициента — в другой. В каждой строке выберите соответствующий КБК и период.
Пример расчета
Сотрудник принят в организацию 9.01.2025 года, есть 1 ребенок, отработано полностью согласно графика.
Расчет аванса января
12000 (оклад) -1400(вычет) =10600*13℅=1378 (НДФЛ с оклада)
3000(РК) *13℅=390 (НДФЛ с РК)
Данный НДФЛ платим за период расчета 1-22 января
Расчет ЗП января
24000(оклад) -1400(вычет) =22600*13℅=2938 (НДФЛ) -1378(оплаченный) =1560 к оплате за период 23-31 января
6000(РК) *13℅=780(НДФЛ) -390(оплаченный) =390 к оплате за период 23-31 января
Расчет аванса февраля
12000 (оклад) -1400(вычет) =10600*13℅=1378 (НДФЛ с оклада)
3000(РК) *13℅=390 (НДФЛ с РК)
Итого
НДФЛ с оклада =1560+1378=2938
НДФЛ с РК=390+390=780
Данный НДФЛ платим за период расчета 1-22 февраля
Екатерина спасибо за ответ, то есть я правильно понимаю что аванс мы всегда считаем отдельно, а зарплату за полный месяц уже нарастающим итогом? то есть зарплату за февраль мы будем уже считать как 24000*2 (оклад)-1400*2(вычет) - оплаченный НДФЛ и РК также 6000*2(рк)*13%-оплаченный НДФЛ по РК.? я думала и аванс мы должны считать нарастающим итогом.
а такой случай когда вычет превышает аванс мы должны оставшуюся часть вычитать из РК или все-таки из второй выплаты зарплаты, если берем что вычет 16200 например то 12000 у нас выходит НДФЛ -0, а вот оставшиеся 4200 мы из РК вычитаем? но РК всего 3 тыс и не хватает 1200. или эту часть 4200 мы учитываем при выплате второй части зарплаты?
и если мы посчитали уже с зарплаты за вторую часть мы можем снова с аванса следующего месяца считать вычет? не понимаю фразу - вычет можно применить к одной выплате в месяц. Если зарплата у нас 5го а аванс 20го получается в одном месяце как 2 раза считаем вычет.
везде все пишут по -разному и считают, Эврика контура считает вообще как возврат НДФЛ, разве это правильно?
помогите пожалуйста, я никак не могу разобраться, сижу читаю считаю и все не сходится.
1. я правильно понимаю что аванс мы всегда считаем отдельно, а зарплату за полный месяц уже нарастающим итогом?- при Ваших датах выплаты сначала считаете НДФЛ с начислений 1-22 число, а потом 23-31 число это вторая выплата НДФЛ (например отпускные, БЛ и т. д.)
2. а такой случай когда вычет превышает аванс мы должны оставшуюся часть вычитать из РК- сначала вычет нужно отнять от суммы зарплаты, а если ее не хватает, остаток применить к части зарплаты, которая рассчитана с учетом РК
3. не понимаю фразу - вычет можно применить к одной выплате в месяц - вычет предоставляется в сумме 1400 на первого ребенка, т.е. на сумму вычета уменьшаете рассчитанный НДФЛ