Вопрос: У кредитных организаций возникают вопросы в связи с изменением законодательства по страхованию вкладов и при применении положений Федерального закона от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" <1> (далее - Закон N 177-ФЗ).
--------------------------------
<1> В редакции Федерального закона от 25.12.2023 N 655-ФЗ "О внесении изменений в статью 189.96 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Закон N 655-ФЗ).
1. Во вступившей в силу с 05.01.2024 редакции Закона N 177-ФЗ отменены п. п. 7.2 - 7.4.1, 7.5-1 - 7.6 ст. 36, согласно которым Банк России ежемесячно рассчитывал и публиковал на своем сайте базовый уровень доходности вкладов (БУДВ) в целях установления банков, уплачивающих дополнительную и повышенную дополнительную ставки страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов (АСВ).
На сайте Банка России размещен проект указания "О признании утратившим силу Указания Банка России от 11 января 2021 года N 5697-У "О порядке расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам". В пояснительной записке к данному проекту указано, что "порядок расчета банками максимальной доходности по привлеченным вкладам сохранится и будет перенесен в Порядок составления и представления отчетности по форме 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" для использования информации о доходности привлекаемых банками вкладов в надзорных целях".
В связи с этим:
1.1) что вместо БУДВ будет являться пороговым значением для определения банками допустимого значения максимальной доходности по вкладам физических лиц, превышение которого будет оценивать Банк России в рамках надзорных функций? На какие показатели ориентироваться банкам при установлении процентных ставок для формирования предложений по вкладам;
1.2) какие меры воздействия будут применены регулятором в рамках надзорных функций, в том числе при превышении допустимого значения максимальной доходности по вкладам физических лиц, если такое значение должно быть / будет установлено;
1.3) согласно п. 1.3 Указания N 4983-У <2> "Дополнительно кредитные организации, имеющие лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, раскрывают информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами, предоставляемую в Банк России в составе формы отчетности 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц", установленной Указанием Банка России N 6406-У".
--------------------------------
<2> Указание Банка России от 27.11.2018 N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности".
Планируется ли внесение изменений / исключение п. 1.3 из Указания N 4983-У, согласно которому данные о максимальной доходности по вкладам банки ежемесячно публикуют на своих сайтах?
Данная информация не несет практического смысла для клиентов банков, соответствующие страницы на интернет-сайтах банков ими практически не посещаются. В то же время для расчета максимальной доходности по вкладам и формы 0409119 банки несут как операционные издержки, так и нагрузку на IT-инфраструктуру.
2. Во вступающей в силу с 25.03.2024 редакции Закона N 177-ФЗ расширяется система страхования вкладов, страхованию будут подлежать в том числе средства на счетах адвокатов, нотариусов, коммерческих организаций среднего бизнеса.
В связи с этим возникают вопросы в целях составления в соответствии с Указанием N 6406-У <3> формы 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" и расчета страховых взносов за I квартал 2024 г.
--------------------------------
<3> Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У "О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)".
Верен ли подход, что с 01.01.2024 по 24.03.2024 остатки на счетах данных лиц не включаются в форму 0409345, а начиная с 25.03.2023 по 31.03.2023 включаются в форму 0409345?
3. В части страхования денежных средств, переданных в доверительное управление и размещенных на банковских счетах (во вкладах), открытых на имя юридических лиц, осуществляющих доверительное управление.
В соответствии с п. 4 ст. 2 Закона N 177-ФЗ к вкладчикам относятся в том числе юридические лица, отнесенные в соответствии с законодательством РФ к малым предприятиям, сведения о которых содержатся в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, ведение которого осуществляется в соответствии с Законом N 209-ФЗ <4>, за исключением лиц, являющихся кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями в соответствии с Законом N 86-ФЗ <5> (далее - малые предприятия).
--------------------------------
<4> Федеральный закон от 24.07.2007 N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации".
<5> Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
В связи с изложенным верно ли, что:
3.1) денежные средства управляющих и (или) управляющих компаний, являющихся микро- или малыми предприятиями, размещенные ими в банках на основании договора банковского вклада (банковского счета) для целей, не связанных с осуществлением доверительного управления, подлежат страхованию в соответствии с Законом о страховании вкладов;
3.2) денежные средства, размещенные на отдельном банковском счете, открытом в соответствии с требованиями законодательства на имя управляющего и (или) управляющей компании, являющихся микро- или малыми предприятиями, для целей расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением (в связи с чем такого рода счета маркируются признаком "Д.У."), в том числе при заключении договора банковского вклада (банковского счета) в рамках осуществления деятельности, связанной с доверительным управлением, не подлежат страхованию в соответствии с Законом о страховании вкладов в силу установленного законодательством специального правового режима целевого использования указанных денежных средств?
Ответ: Банк России рассмотрел обращение от 12.02.2024 (далее - обращение) по вопросам, связанным с изменениями в регулировании системы страхования вкладов в банках (далее - ССВ) <1>, а также перечнем вкладов (счетов), подлежащих страховой защите ССВ, и сообщает следующее.
--------------------------------
<1> Предусмотрены Федеральным законом от 25.12.2023 N 655-ФЗ "О внесении изменений в статью 189.96 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и Федеральный закон "О страховании вкладов в банках Российской Федерации" (далее - Федеральный закон N 655-ФЗ).
Толкование положений Федерального закона N 177-ФЗ <2> не относится к компетенции Банка России, установленной Федеральным законом N 86-ФЗ <3>. Вместе с тем полагаем возможным отметить следующее.
--------------------------------
<2> Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации".
<3> Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ).
По вопросу 1.1. Какие ограничения максимальной доходности по вкладам физических лиц (далее - ФЛ) будут применяться вместо базового уровня доходности по вкладам (далее - БУДВ)? На какие показатели ориентироваться банкам при установлении процентных ставок по вкладам?
С 05.01.2024 утратили силу нормы, предусматривающие расчет базового уровня доходности вкладов (БУДВ) для целей установления банков, обязанных уплачивать дополнительные взносы в фонд обязательного страхования вкладов при привлечении ими вкладов с доходностью, превышающей пороговые значения БУДВ <4>. В данный момент не предусмотрены инструменты алгоритмического ограничения процентных ставок по вкладам ФЛ, застрахованным в рамках ССВ.
--------------------------------
<4> Федеральный закон N 655-ФЗ.
Формирование предложений по вкладам осуществляется банками самостоятельно. Со своей стороны Банк России продолжит рассчитывать на основе полученной от банков информации о доходности вкладов среднерыночные значения максимальной доходности вкладов и публиковать их на сайте <5>. Кроме того, в настоящее время на официальном сайте Банка России публикуются максимальные значения процентных ставок по вкладам ФЛ <6>, значения средних процентных ставок по вкладам ФЛ <7> (данные из формы 0409129 "Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией вкладам, депозитам и о текущих счетах физических лиц - резидентов в рублях" <8>), а также иные экономические индикаторы, которые банки могут учитывать при формировании своих процентных политик.
--------------------------------
<5> http://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/ibudv/.
<6> http://www.cbr.ru/statistics/avgprocstav/.
<7> http://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/int_rat/regulatory_rates/.
<8> Установлена приложением 1 к Указанию N 6406-У.
По вопросу 1.2. Какие меры воздействия будет применять Банк России в рамках надзорных функций в случае превышения банком допустимого значения максимальной доходности по вкладам ФЛ, если такое значение будет установлено?
Допустимое значение максимальной доходности по вкладам ФЛ не предусмотрено. Вместе с тем Банк России продолжит оценивать адекватность продуктовых предложений (уровень процентных ставок по вкладам относительно рынка и банков-конкурентов, скорость прироста объема вкладов относительно конкурентов и исторической статистики) в контексте устойчивости бизнес-моделей и качества управления рисками (кредитным и балансовыми рисками).
Банк России при выявлении в деятельности кредитной организации обстоятельств, свидетельствующих об ухудшении качества управления банком, будет рассматривать вопрос ухудшения оценки показателя системы управления рисками (ПУ4) <9>.
--------------------------------
<9> В соответствии с Указанием Банка России от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического положения банков".
Также обращаем внимание, что, в случае если Банком России будут выявлены ситуации, угрожающие законным интересам вкладчиков и кредиторов кредитных организаций (в том числе в случае привлечения банками вкладов по ставкам, существенно выше рыночных), Банк России вправе применить к банку меры <10>, предусмотренные законодательством, в частности, ограничения и (или) запреты на осуществление банковских операций.
--------------------------------
<10> Установлены статьей 74 Федерального закона N 86-ФЗ.
Указанные обстоятельства могут привести к признанию Банком России финансового положения банка соответствующим критериям для уплаты повышенной дополнительной ставки страховых взносов <11> и, соответственно, необходимости уплаты банком повышенных взносов в ССВ.
--------------------------------
<11> В соответствии с Указанием Банка России от 17.09.2015 N 3801-У "О признании финансового положения банка соответствующим критериям для уплаты повышенной дополнительной ставки страховых взносов".
По вопросу 1.3. Планируется ли отмена требования <12> о раскрытии банками на своем официальном сайте информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с ФЛ, предоставляемой в составе формы отчетности 0409119 "Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц" <13>?
--------------------------------
<12> Установлено пунктом 1.3 Указания Банка России от 27.11.2018 N 4983-У "О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности".
<13> Установлена приложением 1 к Указанию N 6406-У.
Нет, не планируется. Закон о банках обязывает <14> банки раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с ФЛ (в целом по банку без раскрытия информации по отдельным ФЛ). Для данных целей Банком России установлен указанный в обращении порядок раскрытия такой информации. В случае поступления обоснованных предложений по оптимизации ее раскрытия банками Банк России готов рассмотреть их (изменение порядка раскрытия указанной информации потребует издания Банком России нормативного акта, устанавливающего новый порядок раскрытия, возможного изменения бизнес-процессов и доработки информационных систем банков).
--------------------------------
<14> Часть седьмая статьи 8 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".
Раскрытие информации о максимальной доходности вкладов способствует конкуренции банков за клиента. Данная информация также используется Банком России в аналитических целях.
По вопросу 2. Верен ли подход, что остатки на счетах лиц, которые с 25.03.2024 будут защищены в ССВ <15>, начиная с указанной даты подлежат отражению в форме 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады" <16>?
--------------------------------
<15> К указанным лицам отнесены средние предприятия, профсоюзные организации, адвокаты, нотариусы и иные ФЛ, осуществляющие профессиональную деятельность (кроме актуариев).
<16> Установлена приложением 1 к Указанию N 6406-У.
Да, подход верен.
По вопросу 3.1. Верна ли позиция, что денежные средства управляющих и (или) управляющих компаний, являющихся малыми предприятиями, размещенные в банках на основании договора банковского вклада (счета) для целей, не связанных с осуществлением доверительного управления, подлежат страховой защите ССВ?
Да, принимая во внимание соответствующие разъяснения, указанные в информационном письме Банка России от 25.09.2019 N ИН-03-31/72 "О страховании денежных средств, размещенных на банковских счетах доверительного управления" <17> (далее - информационное письмо Банка России N 72), позиция верна.
--------------------------------
<17> Опубликовано на официальном сайте Банка России (http://www.cbr.ru/Crosscut/LawActs/File/2434.).
По вопросу 3.2. Верна ли позиция, что денежные средства, размещенные на отдельном банковском счете, открытом на имя управляющего и (или) управляющей компании, являющейся малым предприятием, для целей расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, не подлежат страховой защите ССВ?
Да, принимая во внимание соответствующие разъяснения, указанные в информационном письме Банка России N 72, позиция верна.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Д.В.ТУЛИН
22.03.2024