Вопрос: Банк просит дать разъяснения по вопросам применения Федерального закона N 115-ФЗ <1> (в ред. Федерального закона N 88-ФЗ <2>).
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
<2> Федеральный закон от 21.04.2025 N 88-ФЗ "О внесении изменений в статью 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
1. Правильно ли банк понимает, что обязательному контролю в соответствии с абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ (в ред. Федерального закона N 88-ФЗ) подлежит любая операция (в сумме, равной или превышающей установленный п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ лимит) клиента - юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющего куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, независимо от содержания такой операции?
2. Будут ли подлежать обязательному контролю в соответствии с абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ (в ред. Федерального закона N 88-ФЗ) операции клиентов, обладающих статусом художника-ювелира на основании Федерального закона N 41-ФЗ <3>?
--------------------------------
<3> Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".
3. Будут ли подлежать обязательному контролю в соответствии с абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ (в ред. Федерального закона N 88-ФЗ) операции клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по счетам в драгоценных металлах и обезличенным металлическим счетам независимо от характера осуществляемой деятельности?
4. Банк просит разъяснить, какими критериями следует руководствоваться кредитной организации при определении организаций и индивидуальных предпринимателей, операции по счетам которых будут подпадать под обязательный контроль в соответствии с абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ (в ред. Федерального закона N 88-ФЗ).
Правильно ли выявлять такого клиента на основании наличия кодов ОКВЭД, связанных с куплей-продажей драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, указанных в качестве основных?
Будут ли подлежать обязательному контролю соответствии с абз. 6 пп. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ (в ред. Федерального закона N 88-ФЗ) операции юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:
- у которых коды ОКВЭД, связанные с куплей-продажей драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, указаны в качестве дополнительных;
- у которых имеются коды ОКВЭД, связанные с куплей-продажей драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, но фактически клиент не осуществляет деятельность по таким ОКВЭД;
- у которых не имеются коды ОКВЭД, связанные с куплей-продажей лома драгоценных металлов, но осуществляющих на периодической основе реализацию отходов и лома драгоценных металлов, образовавшихся и собранных ими в процессе собственного производства;
- не имеющих кодов ОКВЭД, относящихся к группам кодов ОКВЭД, связанных с куплей-продажей драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий, но в деятельности которых в связи с ее спецификой могут иметь место операции по купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий?
Например, если клиентом банка является:
а) кредитная организация (ОКВЭД 64.19 "Денежное посредничество прочее"), обладающая лицензией, выданной Банком России, предоставляющей право на осуществление банковских операций с драгоценными металлами;
б) ломбард (ОКВЭД 64.92.6 "Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества") осуществляет периодическую реализацию невостребованных физическими лицами изделий из драгоценных металлов, бывших в употреблении;
в) производитель драгоценных металлов, ювелирных и прочих изделий из драгоценных металлов (ОКВЭД 24.41 "Производство драгоценных металлов", 32.12.1 "Производство изделий технического назначения из драгоценных металлов", 32.12.5 "Производство ювелирных изделий, медалей из драгоценных металлов и драгоценных камней"; 32.12.3 "Обработка алмазов");
г) организация, осуществляющая ремонт ювелирных изделий (ОКВЭД 95.25.2 "Ремонт ювелирных изделий");
д) ресурсодобытчики и недропользователи (ОКВЭД 07.29.41 "Добыча руд и песков драгоценных металлов (золота, серебра и металлов платиновой группы)");
е) организации, осуществляющие переработку лома драгоценных металлов (ОКВЭД 38.32.2 "Обработка (переработка) лома и отходов драгоценных металлов");
ж) организация, осуществляющая агентскую торговлю отходами и ломом, при наличии постановки на специальный учет в Федеральной пробирной палате (ОКВЭД 46.18.93 "Деятельность агентов, специализирующихся на оптовой торговле отходами, ломом и материалами для переработки")?
Ответ: Федеральный закон N 86-ФЗ <1> не наделяет Банк России полномочиями по толкованию норм федеральных законов. Вместе с тем полагаем возможным сообщить мнение Службы финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее - Служба), которое не является официальным толкованием Федерального закона N 88-ФЗ <2>.
--------------------------------
<1> Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
<2> Федеральный закон от 21.04.2025 N 88-ФЗ "О внесении изменений в статью 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
По вопросам 1 и 4
Исходя из буквального прочтения норм пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ, вступающего в силу 20.08.2025, обязательный контроль за операциями клиентов связан с видом экономической деятельности и не зависит от экономической сути конкретной операции, совершаемой таким клиентом.
Методологию выявления в деятельности клиентов операций, соответствующих критериям обязательного контроля, кредитные организации вправе определить самостоятельно в правилах внутреннего контроля. Вместе с тем представляется целесообразным для отнесения операций клиентов к подлежащим обязательному контролю по указанному выше основанию ориентироваться в том числе на следующие факторы:
- данные о постановке клиента на учет в Государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота;
- сведения, полученные при идентификации клиента, например, сведения о предполагаемом характере деловых отношений с кредитной организацией, а также о целях финансово-хозяйственной деятельности клиента;
- имеющиеся в распоряжении кредитной организации сведения, раскрывающие экономическое содержание совершаемых клиентами расчетных операций;
- отраженные в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности, связанные с производством, переработкой и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней.
Применительно к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с подпунктом "б" пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ, полагаем возможным отметить, что одной из целей установления обязательного контроля в отношении операций с драгоценными металлами являлось выявление юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся кредитными организациями, которые не встали на специальный учет в Федеральной пробирной палате.
Учитывая изложенное и принимая во внимание, что операции с драгоценными металлами, совершаемые с участием кредитных организаций и подлежащие обязательному контролю, выделены в самостоятельные операции (подпункт "в" пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ), норма подпункта "б" пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ на клиентов кредитных организаций, являющихся кредитными организациями, не распространяется.
По вопросу 2
В соответствии с подпунктом "б" пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ обязательному контролю будет подлежать операция <3> по зачислению денежных средств на счет или списанию денежных средств со счета юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющих куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, лома таких изделий.
--------------------------------
<3> Сумма которой равна или превышает 1 миллион рублей (эквивалент в иностранной валюте).
Формулировка приведенной нормы определяет субъектный состав лиц, операции которых подлежат обязательному контролю по указанному основанию, - юридические лица или индивидуальные предприниматели.
Учитывая изложенное, а также принимая во внимание определение понятия "художник-ювелир", установленное в статье 1 Федерального закона N 41-ФЗ <4>, согласно которому художником-ювелиром является физическое лицо, осуществляющее на профессиональной основе самостоятельную творческую деятельность, изготавливающее ювелирные и другие изделия из драгоценных металлов и (или) драгоценных камней и получившее статус художника-ювелира в порядке, установленном пунктом 6 статьи 10 Федерального закона N 41-ФЗ, по мнению Службы, операции по зачислению денежных средств на счет или списанию денежных средств со счета художника-ювелира не подлежат обязательному контролю в соответствии с подпунктом "б" пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ.
--------------------------------
<4> Федеральный закон от 26.03.1998 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях".
По вопросу 3
Определяющая критерии операции, подлежащей обязательному контролю, норма подпункта "б" пункта 1 статьи 1 Федерального закона N 88-ФЗ не содержит изъятий относительно видов банковских счетов. Вместе с тем договоры банковского счета в драгоценных металлах предусматривают учет непосредственно драгоценных металлов, а не денежных средств (статья 859.1 Гражданского кодекса Российской Федерации), следовательно, операции по учету драгоценных металлов, осуществляемые по счетам, открытым на основании договора банковского счета в драгоценных металлах, не подлежат обязательному контролю по указанному выше основанию.
11.06.2025