Вопрос: Должна ли управляющая компания раскрывать сообщение о выплате дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда, если сумма дохода, подлежащая распределению среди владельцев инвестиционных паев, меньше или равна нулю?
Ответ: Да, должна.
В столбце третьем строки 3.18 приложения 1 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У <1> перечислены сведения, которые указываются в составе сообщения о выплате дохода по инвестиционным паям паевого инвестиционного фонда, паи которого ограничены в обороте (далее - фонд). При этом установлено, что сведения, предусмотренные в абзацах четвертом и пятом указанного столбца, включаются в сообщение только в случае, если сумма дохода по одному инвестиционному паю больше нуля.
--------------------------------
<1> Указание Банка России от 02.11.2020 N 5609-У "О раскрытии, распространении и предоставлении информации акционерными инвестиционными фондами и управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, а также о требованиях к расчету доходности инвестиционной деятельности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании паевого инвестиционного фонда".
Таким образом, в случае если правилами доверительного управления фондом предусмотрено право владельцев инвестиционных паев на получение дохода по инвестиционному паю, но при этом с учетом порядка определения размера такого дохода, содержащегося в правилах доверительного управления фондом, сумма дохода равна или менее нуля, то управляющая компания фонда должна в любом случае раскрыть сообщение о выплате дохода по инвестиционным паям фонда в порядке и сроки, установленные Указанием Банка России от 02.11.2020 N 5609-У, за исключением вышеуказанных сведений, предусмотренных в абзацах четвертом и пятом столбца третьего строки 3.18 приложения 1 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У.
20.07.2022