Вопрос: Подлежит ли начислению и выплате доход по инвестиционному паю владельцам паев паевого инвестиционного фонда (далее - фонд) после даты возникновения основания прекращения фонда?
Ответ: В соответствии с подпунктом 15.1 пункта 1 статьи 17 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ правила доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - ПДУ) должны содержать правила и сроки выплаты дохода от доверительного управления имуществом, составляющим этот фонд, в случае, если ПДУ предусмотрена возможность выплаты такого дохода.
Порядок прекращения фонда и распределения денежных средств, составляющих фонд и поступивших в него после реализации составляющего его имущества, предусмотрен статьями 31 и 32 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ.
По мнению Банка России, в случае, если ПДУ не предусмотрено иное, возникновение основания прекращения фонда не является основанием для неисполнения обязанностей по выплате дохода по инвестиционным паям.
Вместе с тем полагаем, что такой доход при прекращении фонда подлежит начислению только в случае, если обязательства по его выплате возникли до истечения срока приема требований кредиторов, предусмотренного пунктом 8 статьи 31 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ. При этом денежные средства, составляющие сумму соответствующего дохода, подлежат распределению в составе первой очереди, предусмотренной пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 29.11.2001 N 156-ФЗ.
Если в этом случае денежных средств недостаточно для удовлетворения всех требований в рамках соответствующей очереди, необходимо осуществлять выплаты с соблюдением принципа пропорциональности.
19.06.2023