Вопрос: Как определить дату начала периода для раскрытия сведений о приросте расчетной стоимости инвестиционного пая (далее - прирост) за каждый календарный год в рамках требований пп. 6.4 п. 6 Приложения 2 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У, если дата завершения (окончания) формирования паевого инвестиционного фонда (далее - фонд) наступила в течение календарного месяца и с даты такого завершения (окончания) прошло менее пяти лет?
Ответ: В случае если с даты завершения (окончания) формирования фонда прошло менее пяти лет, то в соответствии с подпунктом 6.4 пункта 6 приложения 2 к Указанию Банка России от 02.11.2020 N 5609-У в разделе "Основные результаты инвестирования" ключевого информационного документа (далее - КИД) начиная с КИД за декабрь года, в котором завершено (окончено) формирование фонда, в виде диаграммы должны отражаться сведения о приросте за указанный календарный год.
При этом в соответствии с подпунктом 20.2 пункта 20 Указания Банка России от 02.11.2020 N 5609-У началом периода, за который определяется прирост (указанный календарный год), следует считать последний день календарного месяца, в котором завершено (окончено) формирование фонда.
26.04.2022