Наталья Петрова
Решенные консультации 409
возмещение
Эксперты:
Надежда Камышева и еще 1
Добавлю.
В целях возврата неправомерно полученных сумм ФНС подает в суд иск о взыскании неосновательного обогащения по правилам ст. 1102 ГК (письмо...
Отчет по реализации услуг по предоставлению мест для временного проживания в гостиницах и иных средствах размещения
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Минфин в письме от 09.12.2022 № 03-07-11/121016 пояснял, что утвержденной формы отчета нет. Поэтому сдавать отчет можно по форме...
Ставка НДС
Добрый день, ИП на УСН доходы основную деятельность ведет по льготной ставке НДС 5%, дополнительно начал вести деятельность по производству - продаже детской одежды...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Ставка 10% по п.2 ст. 164 НК предполагает право на вычет. Вы же выбрали ставку 5% по п. 8 ст. 164 НК без права на вычет.
Поэтому...
Доход для перехода на НДС
Добрый день.Подскажите, пожалуйста, для того чтобы слететь с патента и перейти на НДС какой доход считается? Если у ИП был патент, то доход считается от Налоговой...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день. Лимит дохода по ПСН - это реальный доход, а не потенциальный.
То есть учитывают поступления на счет и в кассу. Они же отражаются...
строка 070 Приложения 3 к Разделу 2 Декларации 3-НДФЛ за 2025
Здравствуйте. ИП на ОСНО. В 1 кв 2025 начислен и уплачен аванс по НДФЛ в сумме 57059=. Во 2 кв 2025 - минус 18477= (за полугодие нарастающим итогом 38582=). Сумма...
Эксперт:
Наталья Петрова
В строке 070 указывают фактически уплаченные авансы. А уплата - это то, что списали с ЕНС на основании уведомлений. То есть сумма всех трех уведомлений...
ИП и самозанятый в одном лице
Имеет ли право физическое лицо, зарегистрированное как индивидуальный предприниматель и применяющее режим самозанятости, оказывать услуги по окрашиванию в качестве...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день. Самозанятый - это плательщик НПД. Применять НПД могут как простые физлица, так и ИП. Вы - ИП на НПД. И этот факт зафиксирован в...
Добровольное исключение контрагента из Декларации НДС
Здравствуйте! Налоговая "очень попросила" исключить некоторых контрагентов из ранее поданных деклараций НДС за 23 год. После взвешивания последствий и рисков споров...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Чтобы не было штрафа, перед сдачей уточненки нужно доплатить налог и пени (пп. 1 п. 4 ст. 81 НК).
К сожалению, без пеней уточнить...
Льгота НДС общепит
Если в 2025 году ИП (общепит) на УСН и патенте превысил 20 000 000, а с 2026 года перешел на АУСН, то может ли такой ИП со 2 кв. 2026 применять льготу по НДС для...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Да, если доход от общепита более 70%, то вы сможете применять льготу по НДС до конца 2026 года.
В 2027 году льгота будет только если...
Льгота по НДС для общепита в 2026 году
Добрый день!
Подскажите пожалуйста какие условия применения льгот по НДС действуют для общепита в 2026 года. В рамках какого лимита можно ими пользоваться?
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день. ИИ все правильно ответил.
Лимит для льготы по НДС - 3 млрд рублей. Это при условии, что прошлогодняя зарплата - не менее среднеотраслевой...
ИП на УСН (доходы) имеет нежилое помещение, которое сдает в аренду, на суммы по возмещению за электроэнергию, воду и коммунальные услуги, нужно начислять налог 6%?
ИП на УСН (доходы) имеет нежилое помещение, которое сдает в аренду, на поступившие суммы по затрате - электроэнергии, воды и коммунальные услуги, нужно начислять...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Возмещение коммунальных услуг от арендатора облагается налогом по УСН у арендодателя, потому что такой доход не значится в перечне...
Отчетность РСВ
Здравствуйте. ЛНР. Крестьянское (фермерское)хозяйство. Юридическая организация. Наемных работников нет. Все делает сам. Зарплату себе не начисляет. Получает дивиденды...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день. Если КФХ создано в форме юрлица, то нужно сдавать не только годовой РСВ, но и квартальные (письмо ФНС от 01.03.2024 № ЗГ-2-11/3018@...
УСН Оказаны услуги в 2026,аванс в 2025
Добрый день!
Организация на УСН Доходы 6%. В 2025г. был получен аванс от покупателя без НДС. С 2026г. применяется НДС 5%, поэтому реализация с НДС. При составлении...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день. Да, все верно. В 1С заложен такой алгоритм, потому что есть такие методические рекомендации от ФНС (вопрос № 16). Они утверждены...
ПРОДАЖА доли в ООО
Добрый день.
физическое лицо. Получает ЗП и есть вклад в банке за который надо заплатить налог за 2025 год.
Так же физ лицо продала долю в ООО за 200 млн рублей...
Эксперты:
Надежда Камышева и еще 2
Доброе утро.
У вас срок владения долей более 5 лет и она продана за 250 млн?
Если так, то расклад такой:
Доход от продажи доли - 200 млн (код дохода...
Заполнение декларации УСН за 2025
Добрый день. Заполняю декларацию ООО на УСН (15%).
1 кв, 9 мес получен убыток
полугод и год - прибыль
По строкам в декларации:
Раздел 1.2
стр 020 -----
стр 040...
Эксперт:
Наталья Петрова
Да, можно. Но это право, а не обязанность.
Вы могли до 25.10 сдать отрицательное уведомление с кодом периода 34/03 на сумму - 371877
налоговый вычет при лишении статуса резидента РФ
Добрый день. Сделка по продаже недвижимости состоялась в апреле 2025 года (гражданин имеет статус резидента РФ), на момент подачи декларации (3-НДФЛ) - 01.04.2026...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Статус налогового резидента РФ определяется по итогам налогового периода, в котором был получен доход от продажи имущества (письмо...
Пенсионные баллы сотрудников компании с льготным ОКВЭД 10.82
Здравствуйте, мы производитель с льготным ОКВЭД по пенс. взносам.
Сотрудники заметили, что в выписке из пенсионного фонда за 2025 год резко уменьшились пенсионные...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Согласно подпункту 13.1 пункта 2 закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ на ИЛС сотрудников, за которых платят взносы по пониженным тарифам...
пониженные страховые взносы
ООО имеет два оквэда, оба попадают в перечень для применения пониженного тарифа страховых взносов - тот , что про 15% а не про 7,6%.
Однако по одному оквэд набирается...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день. Для пониженных взносов доходы по основному коду ОКВЭД должны быть от 70%.
Доходы от дополнительных видов экономической деятельности...
заполнение 3 ндфл супругом
Добрый вечер.
куплен участок в браке ( нет брачного договора) , продан участок в браке.
куплена квартира в ипотеку в браке.
жена - собственник и участка и квартиры...
Эксперт:
Наталья Петрова
бухгалтер РА:проценты по ипотеке - берут из справки банка - именно уплаченные проценты, а не основной долг? верно?
Да, в справке банка будут проценты...
Страховые взносы за декабрь оплачены в декабре, расчет УСН.
Добрый день. Могут ли страховые взносы за работников ООО (доходы 6%), оплаченные в декабре за декабрь уменьшить УСН? Со ссылкой на нормативную базу, пожалуйста...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Взносы за работников уменьшают налог при условии, что они уплачены (п. 3.1 ст. 346.21 НК).
К сожалению то, что вы перечислили деньги...
страховые взносы
Добрый день.
В ЛК ИП Доходы начислена сумма страховых за 2025 год 49616,23
Не могу понять откуда такая сумма?
Начислено по расчету
Страховые взносы отдельных категорий...
Эксперт:
Наталья Петрова
Добрый день.
Вы эту сумму увидели в разделе ЕНС - Операции?
Очевидно, это сумма, которую списали с вашего ЕНС в счет фиксированных взносов, потому...
- ...
Гостиница с 2026 года перешла с УСН 6% на оплату НДС, т.к. за 2025 г. ее выручка превысила 20 млн.руб. За 1 квартал 2026 г была впервые отправлена Декларация по...