Наталья Васильева
Налоговый консультант, экс-главный государственный налоговый инспектор отдела досудебного урегулирования споров УФНС по г. Москве. Специализация: спецрежимы — УСН, патент, АУСН, самозанятые, налоговые проверки.
Решенные консультации 2432
РСВ и 6-НДФЛ с управляющим ИП
Эксперт:
Здравствуйте!
Сдавать 6-НДФЛ не нужно, РСВ сдается нулевым.
Обоснование:
6-НДФЛ
При отсутствии выплат доходов физическим лицам в течение налогового...
получили
Здравствуйте, получили налоговое уведомление РАСЧЕТ НАЛОГА НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ЗА 2025 ГОД. Подскажите как проверить? физ. лицо размещает депозиты, вклады +...
Эксперт:
Здравствуйте!
С 2026 года доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории РФ, подлежат...
ИП АУСН и уменьшение Фикс взносов
Добрый день.
ИП был без сотрудников на УСН Доходы, за полугодие сразу заплатили фикс взносы в размере 57 390 руб и уменьшили налог на эти взносы.
С 1 октября ИП перешел...
Эксперты:
Оксана Сутормина и еще 1
Здравствуйте!
Согласна с Натальей что можно уменьшить УСН на подлежащие уплате взносы 1% с доходов. Причем ни где не указано, что можно уменьшить...
Продажа авто ИП на ОСНО
Добрый день. ИП на ОСНО. НЕ осуществляет пассажирские перевозки. Продал грузовой автомобиль и автоприцеп. Грузовой авто и прицеп использовались в предпринимательской...
Эксперт:
Здравствуйте!
Если срок владения ТС на момент продажи превысит 3 года - НДФЛ начислять не нужно.
Обоснование:
Если ИП владеет транспортным средством...
Расчет НДС при утрате права на АУСН
Добрый день!
Компания ООО работает на АУСН 8% доходы. В октябре компания откывает счет в банке не аккредитованном для работы с АУСН?
Вопрос с какого месяца нужно...
Эксперт:
1. С какого периода компания становится плательщиком НДС?
При переходе на ОСНО первый налоговый период по НДС у бывшего плательщика АУСН начинается...
Начисление налога УСН
Добрый день.ИП на УСН-ДОХОДЫ поменял прописку, но ведение хозяйственной деятельности осталось в прежнем регионе. В новом регионе ставка УСН выше. Как считать упрощенный...
Эксперт:
Здравствуйте! Ставка по УСН зависит от места регистрации ИП (компании), а не от места ведения деятельности. В связи с этим налог придется уплачивать...
ИП был на АУСН (доходы)+ТС, с января ИП переходит на УСН (доходы)+ТС
ИП был на АУСН (доходы)+ТС, с января 2027г.ИП переходит на УСН (доходы)+ТС, нужно снова ставать на учет, как плательщик торгового сбора?
Эксперт:
Здравствуйте! Не нужно. Уведомление по торговому сбору направляется в ИФНС только в 3 случаях:
При постановке на учет.
Изменении показателей...
З-НДФЛ ИП на ОСНО
Добрый день
ИП на ОСНО продал автомобиль. Автомобиль был на балансе ИП и использовался в предпринимательской деятельности.
Эксперт:
В разделе 2 и приложении 3 к разделу 2 декларации 3-НДФЛ (раздел VIII Порядка заполнения 3-НДФЛ, утв. Приказом ФНС России от 20.10.2025 N ЕД-7-11/913@)...
Патент при переходе на АУСН
Добрый день! Вопрос в следующем: ИП был оформлен патент на весь 2026 год (с 01.01.26 по 31.12.2026), в сентябре 2026 г. было выявлено, что доход превысит 20 млн...
Эксперт:
Здравствуйте!
Прекращение применения ПСН до истечения срока действия патента возможно только в трех случаях:
Закрытие ИП;
Утрата права на применение...
ИП-без дохода надо уменьшать на ФВ?
Добрый день!
ИП на УСН Доходы.
Доход был только за полугодие 2026г., в 3-ем квартале дохода не было. При расчете налога на УСН за 1 квартал 2026г. и полугодие брали...
Эксперты:
Надежда Камышева и еще 1
Добрый вечер.
Налог по УСН не считается поквартально. Нет таких периодов, как 2 и 3 квартал.
Налоговая база и налог считается нарастающим итогом...
Страховые взносы ООО
Здравствуйте! Открывают ООО с двумя учредителями. Как быть с новыми страховыми взносами? Назначают единоличный исполнительный орган на одного из учредителей? И еще...
Эксперт:
Здравствуйте!
Открывают ООО с двумя учредителями. Как быть с новыми страховыми взносами? Назначают единоличный исполнительный орган на одного...
декларация о доходах
Вступили в наследство и продали через 2 года дом за 500 тыс. ,участок за 400 тыс. итого 900 тыс.,подали декларацию насчитали налог 117 тыс. Правильно ли насчитан...
Эксперт:
Здравствуйте!
Да, при продаже недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей, а также...
Деятельность компании физически прекращена, счета закрыты, но обнаружена задолженность на енс.
Можно ли задолженность оплатить с личной карты руководителя или третьего лица в счет оплаты задолженности перед фнс по налогам
Эксперт:
Здравствуйте! Да, можно.
Перечисление денежных средств в качестве единого налогового платежа в счет исполнения обязанности по уплате налога может...
Может ли ООО на УСН выплачивать дивиденды текущего года по квартально или только за прошедший год. Т.е. сейчас в ноябре выплатить див.за 9 мес 2026. В Уставе предусмотрено
Эксперт:
Здравствуйте! Да, можно.
ООО вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками...
смена СНО при регистрации
Подали документы на регистрацию ООО 5 октября 2026 г.+ заявление на применение УСН. Документы на проверке в ФНС. Но поняли, что хотим применять ОСНО, как отозвать...
Эксперт:
Здравствуйте! НК РФ не установлена возможность отзыва налогоплательщиком заявления о переходе на УСН (письмо Минфина РФ от 28.12.2011 N 03-07-11/351)...
Льготы по НДС для общепита
Добрый день!
Подскажите пожалуйста какие условия получения льгот по НДС для предприятий общественного питания?
В нашем случае есть 2 ИП:
1. ИП на УСН 6 % доходы начинает...
Эксперт:
1.В обоих случаях сейчас ИП работает без сотрудников соответственно зар. плата не начислялась. Влияет ли это как то на получение льготы?
У предпринимателя...
ИП на ОСНО продает автомобиль использованный в предпринимательской деятельности, продает физ. лицу, дешевле чем купил, срок 9 лет владения, НДФЛ и НДС начислять ?
Эксперт:
Здравствуйте!
НДФЛ начислять не нужно, так как срок владения составил более 3 лет.
Обоснование:
Если ИП владеет транспортным средством более трех...
Лимит дохода при совмещении АУСН и УСН в одном налоговом периоде
Добрый день. ИП 1-й квартал 2026 г. применял АУСН, с апреля 2026 г. потерял право и перешел на УСН. Какие доходы учитывать для определения лимита для НДС, совокупно...
Эксперт:
Здравствуйте!
При расчете лимита доходов в целях уплаты НДС на УСН следует учитывать доходы, полученные при АУСН.
Право на АУСН утрачивается с...
ИП (плательщик НДС 5%) продает автомобиль, который использовался в предпринимательской деятельности. НДС?
ИП (плательщик НДС 5%) в августе 2026 года продает физлицу автомобиль, который использовался в предпринимательской деятельности. Возникает ли у ИП обязанность по...
Эксперт:
Здравствуйте! Да, возникает. Так как транспортное средство использовалось в ПД, доход от его продажи нужно включить в налоговую базу по УСН и...
имущественный вычет
супруги купили квартиру за 4,2 миллиона, оформлена квартира на супруга, оба подали на имущественный вычет. Супруге пришел отказ в вычете ссылаясь на то что в пакете...
Эксперт:
Здравствуйте! Все верно, но на практике налоговые органы в большинстве своем почти всегда запрашивают данное заявление.
В данной ситуации стоит...
- ...
ООО в 1кв26 уволило генерального директора и официально передала все управляющему ИП. За 1 кв 26 ООО сдала РСВ и 6-НДФЛ (так как был гендир оформлен). А должна...