Решение Городской Думы г. Каменска-Уральского "Об установлении и введении в действие земельного налога на территории муниципального образования город Каменск-Уральский" (в ред. Решений Городской Думы г. Каменска-Уральского от 26.10.2011 N 410, от 14.11.2012 N 20, от 20.02.2013 N 84, от 23.10.2013 N 207, от 26.11.2014 N 364, от 25.11.2015 N 508, от 16.12.2015 N 516, от 16.11.2016 N 38, от 27.12.2016 N 67, от 26.04.2017 N 129, от 22.11.2017 N 274, от 10.10.2018 № 407, от 20.02.2019 № 454)
Налоговые ставки
| Ставка | Объект обложения налогом |
|---|---|
| 0.05 |
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов по обращению с твердыми коммунальными отходами (сбору, накоплению, обработке, утилизации, обезвреживанию, хранению, захоронению), а также земельные участки, предоставленные для строительства (создания) таких объектов Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.1 |
Земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.1 |
Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для жилищного строительства Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.1 |
Земельные участки, приобретенные (предоставленные) для личного подсобного хозяйства Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.2 |
Земельные участки, находящиеся в составе дачных, садоводческих и огороднических объединений Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов коммунального хозяйства (за исключением земельных участков, занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящийся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса)) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного использования и используемые для сельскохозяйственного производства Физлица
Юрлица
ИП
|
| 0.3 |
Земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1 |
Земельные участки, предназначенные для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов торговли, общественного питания и бытового обслуживания, в том числе досугово-развлекательных объектов Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения гостиниц Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения административных и офисных зданий , в том числе зданий и помещений, предоставленных для размещения органов государственной власти, органов местного самоуправления; объектов образования; объектов науки; объектов здравоохранения; объектов социального обеспечения; объектов культуры и искусства; объектов физической культуры и спорта Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов рекреационного и лечебно-оздоровительного назначения Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения производственных зданий, строений, сооружений промышленности, объектов материально-технического, продовольственного снабжения, сбыта и заготовок, транспорта (за исключением земельных участков под автозаправочными, автогазозаправочными и газонаполнительными станциями, станциями по ремонту и техническому обслуживанию транспортных средств, автостоянками) Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения объектов, связанных с утилизацией отходов производственного характера, включая шламоотстойники, шламоотвалы, шламополя и золоотвалы Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, занятые внеплощадочными подъездными железнодорожными путями Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения электростанций, обслуживающих их сооружений и объектов Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для размещения автодорожных вокзалов Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, занятые водными объектами, находящимися в обороте Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, предназначенные для разработки полезных ископаемых, размещения автомобильных дорог, причалов, пристаней, полос отвода автомобильных дорог, трубопроводов, кабельных, радиорелейных и воздушных линий связи и линий радиофикации, воздушных линий электропередачи конструктивных элементов и сооружений, объектов, необходимых для эксплуатации, содержания, строительства, реконструкции, ремонта, развития наземных и подземных зданий, строений, сооружений, устройств транспорта, энергетики и связи; размещения наземных сооружений и инфраструктуры спутниковой связи Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, занятые особо охраняемыми территориями и объектами, городскими лесами, скверами, парками, городскими садами Физлица
Юрлица
ИП
|
| 1.5 |
Земельные участки, отнесенные к землям сельскохозяйственного использования и не используемые для сельскохозяйственного производства Физлица
Юрлица
ИП
|
Налоговые льготы
| Льгота | Категория |
|---|---|
| 100% |
Организации в отношении земель общего пользования. К землям общего пользования относятся земли, занятые площадями, улицами, проездами, автомобильными дорогами общего пользования, набережными, скверами, газонами, общегородскими объектами благоустройства и озеленения, включая городские леса, бульвары, закрытыми водоемами, пляжами, кладбищами, памятниками, мемориалами и другими объектами общего пользования Условие
заявление
Основание
документы, подтверждающие принадлежность земельного участка к земельным участкам общего пользования (кадастровый паспорт земельного участка)
Согласно
ст.4 п.1 пп.1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Муниципальные казенные учреждения, муниципальные бюджетные учреждения и муниципальные автономные учреждения МО город Каменск-Уральский Условие
заявление
Основание
устав организации
Согласно
ст.4 п.1 пп.2 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Органы местного самоуправления МО город Каменск-Уральский Условие
заявление
Основание
заявление
Согласно
ст.4 п.1 пп.3 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Организации в отношении земельных участков площадью не более 100 квадратных метров, со среднесписочной численностью не менее 10 человек, в которых инвалиды составляют не менее 50 процентов от общего числа работников в течение налогового периода, и доля расходов на оплату труда которых составляет не менее 25 процентов от общего фонда оплаты труда организации; при этом заработная плата инвалидов не должна быть ниже величины прожиточного минимума в Свердловской области для трудоспособного населения Условие
заявление
Основание
копии трудовых книжек инвалидов; копии справок медико-социальной экспертизы об установлении инвалидности; справки о доходах физических лиц за отчетный период по форме 2-НДФЛ в отношении работников, имеющих инвалидность
Согласно
ст.4 п.1 пп.4 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Участники и инвалиды Великой Отечественной войны Условие
заявление
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.1 пп.5 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 100% |
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития, в отношении земельных участков, используемых для целей осуществления инвестиционных проектов в соответствии с соглашением об осуществлении деятельности, в течение пяти последовательных налоговых периодов, считая с налогового периода, в котором был получен статус резидента территории опережающего социально-экономического развития Условие
заявление
Основание
документы, подтверждающие получение статуса резидента территории опережающего социально-экономического развития
Согласно
ст.4 п.1 пп.6 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда и полные кавалеры ордена Славы, Трудовой Славы и "За службу Родине в Вооруженных Силах СССР" Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.1 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Инвалиды 1 и 2 групп инвалидности Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.2 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Инвалиды с детства Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.3 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Ветераны Великой Отечественной войны (за исключением участников и инвалидов Великой отечественной войны), а также ветеранов и инвалидов боевых действий Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.4 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Физические лица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации от 15 мая 1991 года № 1244-1 "О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС" (в редакции Закона Российской Федерации от 18 июня 1992 года № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26 ноября 1988 года № 175-ФЗ "О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку "Теча" и в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года № 2-ФЗ "О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне" Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.5 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Физические лица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.6 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Физические лица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.7 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Члены многодетных семей Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.8 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Члены семей солдат, матросов, сержантов и старшин на период прохождения военной службы (по призыву) Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.9 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Несовершеннолетние дети-сироты Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.10 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Пенсионеры по старости Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.11 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Граждане, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.12 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 750000руб. |
Граждане, у которых в соответствии с Федеральным законом "О страховых пенсиях" возникло право на страховую пенсию по старости, срок назначения которой или возраст для назначения которой не наступили." Условие
Налоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму: -750000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, облагаемых по налоговой ставке 0.1% или 0.2%, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности; -35000 рублей на одного налогоплательщика в отношении одного из земельных участков по усмотрению налогоплательщика, предназначенных для размещения гаражей и автостоянок для хранения индивидуального автотранспорта, находящихся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении, и не используемых в целях осуществления предпринимательской деятельности
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.2 пп.13 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 30% |
Юридические и физические лица, осуществляющие деятельность в сфере торговли, общественного питания и бытового обслуживания за земельные участки, предназначенные для осуществления указанной деятельности и расположенные в жилом районе "Старый город", ограниченном левым берегом реки Исеть, правым берегом реки Каменка и переулком Санаторный согласно прилагаемой схеме Условие
заявление
Основание
заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу
Согласно
ст.4 п.3 Физлица
Юрлица
ИП
|
| 50% |
Субъектам малого и среднего предпринимательства, организациям, образующим инфраструктуру поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства, заключившим договор аренды муниципального имущества муниципального образования город Каменск-Уральский, включенного в перечень, утвержденный в соответствии со статьей 18 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства" Условие
за один земельный участок по выбору налогоплательщика. принадлежащий ему на праве собственности (праве постоянного (бессрочного) пользования, праве пожизненного наследуемого владения) и используемый им для осуществления предпринимательской деятельности
Основание
справка органа местного самоуправления "Комитет по управлению имуществом города Каменска-Уральского" о заключении договора аренды муниципального имущества МО город Каменск-Уральский, включенного в перечень, утвержденный в соответствии со ст.18 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства"; выписка из единого государственного реестра недвижимости
Согласно
ст.4 п.4 Физлица
Юрлица
ИП
|