В нашем кейсе ошибка была выявлена при начислении аванса за январь 2023 года, когда в программе некорректно считался НДФЛ: в документ начисления включался налог и за декабрь, и за январь.
Соответственно, в декларацию 6-НДФЛ не включались доходы за декабрь – отсутствовала строка в «Приложении 1» с номером месяца «12».
Рассмотрим вариант, когда заработная плата выплачивается по ведомостям на банковские счета сотрудников.
Для исправления ошибки необходимо сделать ряд действий.
- В документе на выплату заработной платы за декабрь 2022 года (ведомость в банк) указать фактическую дату получения дохода (в нашем случае 28.12.22) вместо 31.12.2022, которая установлена по умолчанию.
Уточнение фактической даты выплаты зарплаты сотрудникам
- Перепровести банковские операции по выплате декабрьской зарплаты.
- Сформировать отчет 6-НДФЛ за 12 месяцев 2022 года и убедиться, что появилась строка с зарплатой за декабрь 2022 года.
После вышеуказанных действий, при начислении аванса за январь 2023 года НДФЛ будет начисляться корректно: в документ не будет включаться НДФЛ за предыдущий месяц.
Эти данные в дальнейшем перенесутся в отчет «Уведомление по ЕНП» за январь, ссылка на который содержится в «Задачах организации».
