7 признаков того, что ФНС заинтересуется Вашим бизнесом

1. Несколько ИП или компаний с одинаковыми контактами выглядят для ФНС как части одного бизнеса, если:

- имеют один адрес регистрации;

- имеют общих сотрудников в штате (например один заместитель руководителя или бухгалтер);

- сдают отчетность и входят в интернет-банк с одинаковых ip-адресов;

- имею одинаковые телефоны для связи.

2. Низкая налоговая нагрузка без видимых экономических причин

В данном случае сначала будет запрос на предоставление пояснений. Если ФНС сочтет пояснения достаточными, вопросов больше не будет.

3. Массовые переводы самозанятым и ИП при отсутствии или малом количестве сотрудников в штате компании.

В этом случае ФНС может заподозрить подмену трудовых отношений и начать детальную проверку Вашего бизнеса.

4. Расхождение данных кассы и банковских оборотов

В этом случае вопросы возникнут к компании или ИП, которые занимаются розничной торговлей. Например, в случае, если не пробит чек.

5. Низкая рентабельность относительно отрасли и (или) заработная плата ниже среднеотраслевой по региону

Например, если бизнес в течение нескольких лет работает с прибылью 3% при среднеотраслевом показателе по данному виду бизнеса 18-25% прибыли.

6. Повторяющиеся убытки или нулевые показатели по налогу на прибыль к уплате

При такой ситуации у ФНС возникнут подозрения, что бизнес не отражает часть своих доходов, чтобы минимизировать налоги.

7. Высокая доля наличных операций

Здесь в первую очередь возникнут вопросы у обслуживающего банка на основании «любимого» 115-ФЗ (антиотмывочный закон).

Банк обычно самостоятельно не передает такие сведения в ФНС. Но ФНС имеет свободный доступ к банковским выпискам компании и может запросить данные у банка и начать проверку со своей стороны.